学位论文 > 优秀研究生学位论文题录展示

城市商业银行内部控制评价研究

作　者: 张吉潇
导　师: 杨肃昌
学　校: 兰州大学
专　业: 金融学
关键词: 城市商业银行内部控制调查问卷模糊数学法
分类号: F832.33
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
下　载: 192次
引　用: 0次
阅　读: 论文下载

内容摘要

随着银行业的快速发展,城市商业银行作为后起之秀在支持地方经济发展中显现出了强大的推动作用,但由于城市商业银行机构设置、制度设计、人员配备等不够完善,使得在其快速发展的同时也面临众多的内部控制问题,存在较大的风险。为此,建立一套完善的、合理的内部控制评价体系,提高其内控管理水平,确保资金的安全、运作的规范,对各类风险能进行有效的管理和控制,对城市商业银行具有重要的意义。本文以城市商业银行为研究对象,首先,通过网络调研初步掌握了目前城市商业银行内部控制的概况,并筛选出一部分城商行作为实地调研的对象；其次,通过座谈、调查问卷等方式进对兰州银行内部控制的现状进行了调查分析；再次,通过设计内部控制评价体系,运用层次分析法、模糊评价方法对兰州银行内部控制进行评价；最后,在借鉴城商行先进做法的基础上,有针对性的提出了改进和完善城市商业银行内部控制的建议。本文主要有六大部分。第一部分主要包括研究背景,研究意义,研究思路与方法,拟创新点与难点。第二部分论述了内部控制评价的基本理论与相关文献综述。第三部分,设计了内部控制评价体系,包括评价的目标、原则、内容、程序、方法。第四部分,运用层次分析法和模糊评价法对兰州银行内部控制进行评价,包括问卷调查概况、数据处理与分析。第五章,形成结论和提出意见。

全文目录

中文摘要  4-5
Abstract  5-9
第一章绪论  9-13
  1.1 研究背景  9-10
  1.2 研究意义  10
    1.2.1 理论意义  10
    1.2.2 现实意义  10
  1.3 研究思路与研究方法  10-11
    1.3.1 研究思路  10-11
    1.3.2 研究方法  11
  1.4 本文的拟创新点与难点  11-13
    1.4.1 本文的拟创新之处  11-12
    1.4.2 本文的可能难点  12-13
第二章内部控制评价基本理论阐述与文献回顾  13-17
  2.1 内部控制评价基本理论阐述  13-14
    2.1.1 内部控制评价基本含义  13
    2.1.2 内部控制评价的作用  13
    2.1.3 内部控制评价基本类型  13
    2.1.4 内部控制评价结果的运用  13-14
  2.2 内部控制评价相关文献回顾  14-17
    2.2.1 内部控制评价视角研究  14
    2.2.2 内部控制评价指标述评  14-15
    2.2.3 内部控制评价方法的研究  15-17
第三章城市商业银行内部控制评价体系设计  17-22
  3.1 评价目标  17
  3.2 评价原则  17-18
  3.3 评价内容  18
  3.4 评价程序  18-20
    3.4.1 制定评价计划  18
    3.4.2 评价准备  18-19
    3.4.3 评价实施  19
    3.4.4 评价总结与报告  19-20
  3.5 评价方法  20-22
第四章兰州银行内部控制评价的实例研究  22-36
  4.1 问卷调查概况  22-25
    4.1.1 调查背景与调查目标  22
    4.1.2 调查内容与指标  22
    4.1.3 调查对象  22-24
    4.1.4 调查过程  24
    4.1.5 几点说明  24-25
  4.2 问卷调查数据统计处理与分析  25-36
    4.2.1 有关内部控制原理理解的指标的数据统计处理与分析  25-27
    4.2.2 有关内部控制制度执行情况的指标的数据统计处理与分析  27-36
第五章结论与建议  36-40
  5.1 结论  36-38
    5.1.1 总体结论  36
    5.1.2 其他结论  36-38
  5.2 建议  38-40
    5.2.1 内控环境方面  38
    5.2.2 风险识别与控制方面  38
    5.2.3 内部控制活动方面  38
    5.2.4 信息交流与沟通方面  38-39
    5.2.5 监督与纠正方面  39-40
参考文献  40-42
附表1  42-49
在学期间的研究成果  49-50
致谢  50

城市商业银行内部控制评价研究

内容摘要

全文目录

相似论文