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基于Cox模型的中小企业财务危机预警研究

作　者: 高丽丽
导　师: 夏洪胜
学　校: 暨南大学
专　业: 管理科学与工程
关键词: Cox比例风险模型财务预警中小企业
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
下　载: 54次
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内容摘要

随着市场经济体制改革的发展，中小企业在我国市场经济的发展中已经占有举足轻重的地位，虽然其规模较小，但却提供了近80%的城镇就业岗位，然而80%的中小企业却在开业的五年内倒闭。本文以中小企业上市公司为研究对象，运用动态的Cox比例风险模型，建立中小企业的财务危机预警模型。首先，在分析研究背景及意义的基础上，综述了中小企业财务危机预警的研究现状和问题现状，阐述了财务危机、生存分析及Cox比例风险模型理论。其次，在借鉴前人研究的基础上，根据净利润和每股净资产对样本危机程度进行了界定；并综合选取了反映企业偿债、盈利和营运能力等8类共40个指标，并对指标体系进行了分布特征和显著性检验以及优化处理，最后获得9个指标。第三，本文建立了Cox比例风险模型，除了净利润增长率未进入模型，其余8个指标均进入模型，其中保护因素有产权比率，销售净利率，流动资产周转率，总资产现金回收率和每股收益；危险因素有股权集中度5，董事长是否兼任总经理和审计意见。最后，本文对建立的模型进行了拟合优度和预测精度检验，模型的预测准确率达到90%。其中，第I类误判率为13.3%，第Ⅱ类误判率为8.9%，模型取得了较好的预期效果。

全文目录

摘要  3-4
Abstract  4-7
1 绪论  7-19
  1.1 研究背景与研究意义  7-9
  1.2 文献综述  9-15
  1.3 研究思路与方法  15-16
  1.4 研究框架与主要内容  16-18
  1.5 本文的创新点  18-19
2 中小企业发展现状分析  19-24
  2.1 中小企业的特征  19-20
  2.2 中小企业发展现状  20-21
  2.3 中小企业发展现状分析  21-23
  2.4 本章小结  23-24
3 理论基础  24-32
  3.1 财务危机概述  24-25
  3.2 生存分析理论概述  25-28
  3.3 COX 比例风险模型概述  28-30
  3.4 本章小结  30-32
4 样本的选择与指标体系的构建  32-44
  4.1 样本危机程度划分  32
  4.2 样本企业的选择  32-35
  4.3 财务危机预警指标体系的构建  35-42
  4.4 本章小结  42-44
5 COX 比例风险危机预警模型的构建  44-54
  5.1 生存数据转换  44-45
  5.2 模型构建  45-50
  5.3 模型检验  50-52
  5.4 本章小结  52-54
6 研究结论与展望  54-58
  6.1 研究结论及对策建议  54-55
  6.2 研究不足与展望  55-58
尾注  58-59
参考文献  59-62
附录  62-65
在学期间发表论文清单  65-66
致谢  66

基于Cox模型的中小企业财务危机预警研究

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