学位论文 > 优秀研究生学位论文题录展示

我国出口信用保险机构反洗钱机制探讨

作　者: 张轶斐
导　师: 高增安
学　校: 西南交通大学
专　业: 工商管理
关键词: 洗钱反洗钱出口信用保险
分类号: F842.3
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
下　载: 42次
引　用: 0次
阅　读: 论文下载

内容摘要

20世纪80年代以来,洗钱活动日趋猖獗,发展为跨行业、跨国界的犯罪活动。现代金融体系已成为洗钱的主要渠道,防止洗钱者利用金融系统洗钱成为建立和完善—国金融体系的重要任务和内容。2001年我国正式加入WTO之后,为顺应世贸组织的要求,以国际通行的方式支持本国出口贸易发展,成立了中国出口信用保险公司。其主要任务是积极配合国家的外交、外贸、产业、财政和金融政策,通过政策性出口信用保险手段,全面支持货物、技术、资本和服务的出口,为企业积极开拓海外市场提供收汇风险和出口融资保障,支持中国企业的国际化生存和发展。自此出口信用保险在我国快速的发展,为促进我国企业“走出去”提供了有力支持。但是,因成立时间较短,在反洗钱工作方面出口信用保险的反洗钱制度体系尚未完善。这样,国内外犯罪分子有可能更多地利用出口信用保险来进行洗钱活动,从而不仅会对尚处于成长期的出口信用保险领域造成巨大的破坏,并会间接影响银行等其他金融业的健康发展,而且还会对我国整个国民经济和社会发展产生严重的破坏作用。本文研究了我国出口信用保险反洗钱工作现状,运用理论研究与实践调研相结合、实证分析与规范分析相结合的研究方法,采集国内外出口信用保险行业洗钱与反洗钱的典型案例,对我国出口信用保险机构反洗钱机制的理论基础、法律法规等进行研究,运用相关理论工具进行分析,分析出口信用保险机构、洗钱者、监管机构之间的关系,得出了几点启示,对如何健全我国的出口信用保险反洗钱制度进行理论性探讨。本文从洗钱和反洗钱的基本认识入手,通过研究洗钱和反洗钱的新动向以及保险行业洗钱与反洗钱的特点,确定在保险行业中的洗钱和反洗钱概念应当是“狭义”与“广义”相结合的概念。通过洗钱和反洗钱的理论研究发现,当前我国出口信用保险机构反洗钱机制存在漏洞的根源在于对洗钱和反洗钱的概念认识不足,仅局限于狭义的洗钱和反洗钱概念,因而忽视了广义洗钱的危害。本文创新性地提出了“狭义洗钱”与“广义洗钱”相结合的出口信用保险洗钱的概念,从而全面、深入地识别潜藏于我国出口信用保险机构中的洗钱行为；进而分析出口信用保险洗钱行为的诱因,深入挖掘当前我国出口信用保险机构反洗钱制度存在的问题；针对我国出口信用保险反洗钱机制存在的漏洞,设计完善出口信用保险反洗钱制度及反洗钱制度的实施方案。

全文目录

摘要  6-7
Abstract  7-12
第1章绪论  12-16
  1.1 选题背景  12
  1.2 研究意义  12-13
  1.3 研究目的  13
  1.4 思路结构  13
  1.5 研究方法  13-14
    1.5.1 理论研究与实践调研相结合的研究方法  13-14
    1.5.2 实证分析与规范分析相结合的研究方法  14
  1.6 研究文献  14
  1.7 创新贡献  14-16
    1.7.1 研究对象具有新颖性  14-15
    1.7.2 研究成果的意义  15-16
第2章洗钱与反洗钱问题综述  16-28
  2.1 洗钱问题综述  16-20
    2.1.1 洗钱的概念  16-19
    2.1.2 洗钱的抽象方式  19-20
    2.1.3 洗钱的危害  20
  2.2 反洗钱研究综述与制度回顾  20-27
    2.2.1 反洗钱的概念界定  20-21
    2.2.2 反洗钱的研究综述  21-23
    2.2.3 反洗钱的制度回顾  23-27
  2.3 本章小结  27-28
第3章出口信用保险洗钱的含义与表现  28-42
  3.1 出口信用保险业务概况  28-34
    3.1.1 出口信用保险历史背景  28-29
    3.1.2 出口信用保险概述  29-31
    3.1.3 中国出口信用保险业务发展概况  31-33
    3.1.4 中国信保主要出口信用保险产品  33-34
  3.2 出口信用保险洗钱的概念  34-35
    3.2.1 一般商业保险洗钱  34-35
    3.2.2 出口信用保险洗钱  35
  3.3 出口信用保险洗钱的表现方式  35-40
    3.3.1 欺诈保单融资洗钱  36-38
    3.3.2 异常投保洗钱  38-39
    3.3.3 不良退保  39-40
    3.3.4 行使保单索赔权力洗钱  40
    3.3.5 其他疑似洗钱的行为  40
  3.4 本章小结  40-42
第4章出口信用保险洗钱的诱因  42-57
  4.1 出口信用保险业务的交易规则因素  42-51
    4.1.1 出口信用保险保单融资为洗钱行为提供掩护  42-47
    4.1.2 清洗资金放置渠道多且操作容易  47-48
    4.1.3 保单承保阶段反洗钱制度疏漏  48-49
    4.1.4 出口信用保险的退保环节缺少反洗钱制度安排  49
    4.1.5 出口信用保险的理赔环节反洗钱制度疏漏  49-51
  4.2 金融环境因素  51-55
    4.2.1 银保混业经营  51-53
    4.2.2 出口信用保险行业的规模扩张  53-54
    4.2.3 金融监管的宽严差别  54-55
  4.3 我国出口信用保险行业洗钱的特点  55-56
  4.4 本章小结  56-57
第5章我国出口信用保险机构反洗钱的制度安排和实施方案  57-74
  5.1 我国出口信用保险机构反洗钱的概念  57
  5.2 完善我国出口信用保险机构反洗钱的制度安排  57-69
    5.2.1 出口信用保险反洗钱制度体系的三个层面  57-58
    5.2.2 建立出口信用保险反洗钱制度的动因  58-59
    5.2.3 出口信用保险反洗钱制度目标  59
    5.2.4 出口信用保险反洗钱制度设计方针  59-60
    5.2.5 出口信用保险反洗钱制度的要素  60-61
    5.2.6 出口信用保险反洗钱制度设计的内容  61-69
  5.3 我国出口信用保险反洗钱制度的实施方案  69-73
    5.3.1 将反洗钱目标和方案融入风险管理战略  69-70
    5.3.2 建立健全反洗钱的内部报告和内部审计制度  70
    5.3.3 建立健全反洗钱的高管负责制  70-71
    5.3.4 开展和优化员工反洗钱培训制度  71
    5.3.5 "苦劳性"补偿和非物质性激励机制  71-72
    5.3.6 采取措施合理控制合规成本和机会成本  72-73
  5.4 本章小结  73-74
结论  74-76
致谢  76-77
参考文献  77-80

我国出口信用保险机构反洗钱机制探讨

内容摘要

全文目录

相似论文