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我国住房公积金内部风险管理研究

作　者: 王瑞丹
导　师: 冯少雅
学　校: 郑州大学
专　业: 公共管理
关键词: 住房公积金 内部控制 风险管理
分类号: F293.3
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
下　载: 71次
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内容摘要


住房公积金制度是我国住房保障制度的重要组成部分,在解决城镇居民住房问题中发挥了显著作用。由于住房公积金在我国还是一项新制度,只有10多年发展历史,各项制度还处在不断探索完善阶段,住房公积金管理机构缺乏健全有效的内部控制机制和监督机制,使各地住房公积金管理中心都存在一定的内部风险,但目前管理中心对内部风险的管理属于薄弱环节。因此对住房公积金内部风险管理进行深入研究,提出操作性强的对策,维护广大缴存职工的合法利益非常必要。论文共分为五部分。第一部分引言。主要包括本文的研究背景与研究意义,目前国内外的研究现状以及综合分析,本文的研究框架、研究的理论工具以及研究方法,本文的创新点;第二部分我国住房公积金内部风险管理现状。主要包括我国住房公积金内部风险管理的相关概念以及我国住房公积金内部风险管理的基本情况;第三部分我国住房公积金内部风险管理存在问题及原因分析。主要结合实例指出我国住房公积金管理中心内部风险管理方面存在的问题,运用风险管理理论对原因进行分析;第四部分国内外相关管理经验借鉴。在研究国外住房资金管理模式和国内金融机构内部控制方面的经验基础上,进行比较分析,归纳出我国住房公积金内部风险管理实践中值得借鉴的方面;第五部分我国住房公积金内部风险管理对策研究。主要从构建体现风险管理的内部控制机制、规范业务操作、建立健全内控管理制度、创新住房公积金内部审计方式等方面完善我国住房公积金内部风险管理,并尝试构建住房公积金内部风险预警指标体系。本文从风险管理和内部控制的角度出发,通过理论研究和实例分析,对目前我国住房公积金管理机构内部风险管理现状进行研究,找出内部风险管理方面存在的问题及发生的主要原因,从加强住房公积金管理机构内部控制的角度,提出相关对策。

全文目录


内容摘要  3-4
Abstract  4-8
1 引言  8-15
  1.1 研究的背景与意义  8-10
  1.2 相关文献综述  10-12
    1.2.1 国内对住房公积金风险的研究  10-11
    1.2.2 国外研究现状  11-12
    1.2.3 研究现状分析  12
  1.3 研究的理论工具及研究方法  12-13
    1.3.1 理论工具  12-13
    1.3.2 研究方法  13
  1.4 本文的研究框架  13-14
  1.5 本文的创新点与不足  14-15
2 我国住房公积金内部风险管理现状  15-24
  2.1 住房公积金内部风险管理相关概念  15-22
    2.1.1 住房公积金  15
    2.1.2 住房公积金管理委员会  15
    2.1.3 住房公积金管理中心  15-16
    2.1.4 住房公积金内部风险  16
    2.1.5 住房公积金内部风险特征  16-18
    2.1.6 住房公积金内部风险的种类  18-22
  2.2 我国住房公积金内部风险管理基本情况  22-24
3 我国住房公积金内部风险管理存在问题及原因分析  24-29
  3.1 存在的问题  24-26
    3.1.1 涉及资金安全的案件时有发生  24-25
    3.1.2 现有的内部控制达不到风险管理的目的  25
    3.1.3 无专职风险管理部门  25-26
    3.1.4 风险管理技术落后  26
  3.2 原因分析  26-29
    3.2.1 住房公积金管理基本构建先天不足  26-27
    3.2.2 内部控制机制不健全  27-28
    3.2.3 突发事件控制制度缺失  28-29
4 国内外相关管理经验借鉴  29-33
  4.1 国外住房资金管理模式借鉴  29-30
    4.1.1 管理模式  29-30
    4.1.2 成功经验  30
  4.2 国内金融机构内部控制借鉴  30-33
    4.2.1 内部控制体系  31-32
    4.2.2 内部控制实施方法  32-33
5 我国住房公积金内部风险管理对策研究  33-51
  5.1 构建体现风险管理的内部控制机制  33-34
    5.1.1 全新的内部控制原则  33
    5.1.2 完善组织机构，突出内控风险管理  33-34
    5.1.3 依靠信息化建设，提升内控风险管理水平  34
  5.2 规范业务管理  34-36
    5.2.1 统一制度和业务操作程序  34-35
    5.2.2 业务配套控制措施  35-36
  5.3 建立健全住房公积金内部风险管理制度  36-43
    5.3.1 责任追究制度  37-38
    5.3.2 内部会计控制制度  38-39
    5.3.3 人员素质控制制度  39
    5.3.4 贷款内部风险管理制度  39-42
    5.3.5 内部审计制度  42-43
  5.4 创新住房公积金内部审计方式  43-46
    5.4.1 审计模式从控制导向审计向风险导向审计转变  43-44
    5.4.2 将审计的监督职能寓于内部风险管理活动中  44-46
  5.5 构建内部风险预警指标体系  46-51
    5.5.1 风险预警系统的功能结构  46-47
    5.5.2 预警准则及方法  47
    5.5.3 住房公积金预警机制  47-51
参考文献  51-55
致谢  55

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