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基于MSPC技术的公司财务危机预警与诊断系统研究

作　者: 唐小淇
导　师: 雷钦礼
学　校: 暨南大学
专　业: 数量经济学
关键词: 财务危机预警原因诊断多变量统计过程控制因子分析
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
下　载: 108次
引　用: 1次
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内容摘要

财务危机日益严重已经成为一个世界性的问题,因而建立有效的企业财务危机预警系统具有重要的现实意义。自上世纪60年代以来,国外学者已经开始进行财务危机预警的定量研究,但是国内的研究才刚刚起步,方法上缺乏创新,且目前已有的定量研究均没有对导致危机发生的具体原因进行分析。控制图是运用统计学原理和概率论与数理统计理论来对生产过程进行监控的一种统计技术,本文通过其原理进行研究,大胆尝试运用统计控制图构建公司财务危机预警与诊断模型,以此展开实证研究。本文以中国沪、深两市A股制造业上市公司为例,根据财务状况健康公司的财务数据来建立公司财务危机预警模型,即绘制多变量统计过程控制图,对制造业上市公司中首次发生财务危机公司(t-2)、(t-1)年的财务数据进行预警检验,此外,根据财务状况健康公司财务数据的各因子得分绘制单变量控制图,并以此作为公司财务危机原因诊断模型,对在(t-1)年发出预警警报的ST公司深入分析,探究财务危机产生的原因。结果表明：(一)预警模型对首次被ST公司提前一年的财务数据进行预警检验时,准确率很高；(二)经过原因诊断发现公司发生财务危机主要是由于公司的盈利能力和成长能力欠佳引起的。

全文目录

摘要  4-5
Abstract  5-6
目录  6-8
1 绪论  8-16
  1.1 研究背景  8-9
  1.2 研究意义  9-11
  1.3 研究内容  11-13
  1.4 本文创新之处  13-14
  1.5 本章小结  14-16
2 公司财务危机预警的基本理论及文献综述  16-35
  2.1 财务危机的定义  16-19
  2.2 财务危机预警的定义  19-20
  2.3 财务危机预警研究方法文献综述  20-33
  2.4 本章小结  33-35
3 多变量统计过程控制技术(MSPC)的基本原理  35-53
  3.1 统计过程控制技术(SPC)  35-36
  3.2 统计控制图的产生及发展  36-37
  3.3 统计控制图的基本原理  37-38
  3.4 多变量统计过程控制技术(MSPC)  38-39
  3.5 多变量统计过程控制图  39-46
  3.6 主成分分析法(PCA)在MSPC中的应用  46-49
  3.7 MSPC中失控信号的解释  49-52
  3.8 本章小结  52-53
4 基于MSPC技术的公司财务危机预警与诊断系统实证研究  53-93
  4.1 样本设计  53-56
  4.2 财务危机预警指标体系的构建  56-68
  4.3 基于MSPC技术的公司财务危机预警与诊断系统实证研究  68-91
  4.4 本章小结  91-93
5 结论与建议  93-96
  5.1 研究结论  93-94
  5.2 研究展望  94-96
参考文献  96-101
附录1  101-104
附录2  104-105
附录3  105-117
索引  117-119
在学期间发表论文清单  119-120
致谢  120

基于MSPC技术的公司财务危机预警与诊断系统研究

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