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我国企业信用评级法律制度探析

作　者: 朱刚峰
导　师: 周超
学　校: 重庆大学
专　业: 法律
关键词: 企业信用评级评级准入法律监管法律责任
分类号: D922.29
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

市场经济是信用经济,信用是市场经济的基石,市场无信用不立。健康完善的信用体系的构建有利于国民经济的有序良好运转,而信用在企业发展壮大中扮演着重要的作用。目前,企业的信用状况普遍较差,信用评级机构还不规范,探讨如何加强企业信用评级体系建设,将会对社会信用体系建设产生促进和优化作用,同时对企业、投资者、金融业、政府都具有重大意义。信用评级最重要的目的是帮助建立和完善社会主义市场经济公平竞争秩序,培育企业参与社会竞争的能力,它糅合了行业监管要求、行业自律要求、关联方的履约要求等,如果一个企业没有信用能力,它是很难做到对社会诚信的;如果一个企业只关注能力建设,忽视所应承担的社会责任和义务,这样的企业也是社会所不需要的。因此,开展企业社会信用评价活动对于培育龙头企业、责任企业,建立公平、科学的市场推介机制是十分必要的。因此,企业信用评级可以推动我国资本市场的健康运转,同时对经济整体良性运作也起着不可替代的作用。我国的企业信用评级业务已经有序开展,但社会信用体系构建和对信用专门立法仍存在很大欠缺,专门信用评级法律更是无从谈起。本文通过自身信用评级机构工作经验以及结合我国现行信用立法以及信用评级相关规定,借鉴企业信用评级制度较为完备的西方发达国家的相关立法,对我国企业信用评级法律制度的构建以及企业信用评级法律制度中的有关问题进行仔细探讨,抛砖引玉,以期所得。本文的结构可以分为五大部分:第一部分是绪论,主要介绍本文研究背景以及研究意义,同时分析国内外的研究现状,从而阐述本文的研究目的。第二部分是企业信用评级的基本问题。作为理论支点,首先阐释几个概念,包括信用、信用评级、企业信用评级,进而为明确企业信用评级的内涵,将企业信用评级与其相关概念进行对比;对信用评级的法律分析是建立在对其理论运行的清晰把握上,只有明晰其理论基础,才能更好地予以监管,制定可行的法律法规,因此,有必要详细介绍信用评级理论,这是本题的理论价值所在。最后,明确了信用评级的性质和意义,重点介绍企业信用评级的准入状况,首先对我国企业信用评级准入制度的现状与问题进行初步分析探讨,其中重点阐释统一的资格认定部门的建立情况及存在的问题以及市场准入的立法目标不完善。在分析我国存在的问题的基础上,比较国外企业信用评级准入制度立法及监管方面的经验,着重探讨完善我国企业信用评级认可准入制度的建议。第三部分介绍我国企业信用评级的现状及法律分析。首先介绍我国企业信用评级立法及制度现状;其次,阐释基于现行法的企业信用评级法律准入制度;最后重点阐释信用评级立法与监管存在的现状及问题,首先分析了企业信用评级的国际惯例,比较详细地说明执业质量要求以及利益和冲突、信息披露与保密这三个方面监管现状,引出我国企业信用评级监管存在的问题,提出了如何建立我国监管模式。第四部分分析完善我国企业信用评级的法律思考。首先应当完善评级机构的独立高效功能,加大法律监管力度,最后在分析评级各方法律责任的基础上,阐释企业信用评级法律责任以及被评级企业的法律责任。第五部分是结论,经过上述分析和对信用评级制度法律思考,得出本文的主要结论。

全文目录

中文摘要  3-5
英文摘要  5-9
1 绪论  9-12
  1.1 问题的提出及研究意义  9-10
    1.1.1 问题的提出  9
    1.1.2 研究的意义  9-10
  1.2 国内外研究现状  10-11
  1.3 本文研究的目的和研究方法  11-12
    1.3.1 本文研究的目的  11
    1.3.2 研究本文的主要方法  11-12
2 企业信用评级的基本问题  12-19
  2.1 企业信用评级及企业信用评级的准入  12-15
    2.1.1 企业信用评级的概念  12-13
    2.1.2 企业信用评级准入的界定  13
    2.1.3 相关概念之比较  13-15
  2.2 企业信用评级的理论基础  15-16
    2.2.1 信息不对称理论  15
    2.2.2 交易成本理论  15-16
    2.2.3 博弈论  16
  2.3 企业信用评级的性质及其意义  16-19
    2.3.1 企业信用评级的性质  16-17
    2.3.2 企业信用评级的意义  17-19
3 我国企业信用评级制度的现状及其法律分析  19-23
  3.1 我国企业信用评级立法及制度现状  19-21
    3.1.1 我国企业信用评级现行法之规定  19-20
    3.1.2 基于现行法的企业信用评级及评级准入制度  20-21
  3.2 我国企业信用评级制度存在的问题  21-23
    3.2.1 我国企业信用评级立法上的缺陷  21-22
    3.2.2 企业信用评级及评级准入制度的不足  22-23
4 完善我国企业信用评级制度的法律思考  23-31
  4.1 完善信用评级机构的独立功能  23-24
    4.1.1 完善信用公示制度  23
    4.1.2 建立科学的信用评级质量控制体系  23-24
  4.2 完善企业信用评级准入制度  24-25
  4.3 加强企业信用评级法律监管制度  25-26
  4.4 明确企业信用评级中各方的法律责任  26-31
    4.4.1 评级组织的法律责任  27-29
    4.4.2 被评级企业的法律责任  29-31
5 结论  31-33
致谢  33-34
参考文献  34-35

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