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组织制度的扩散与变异

作　者: 王鹏娟
导　师: 杨波
学　校: 东北财经大学
专　业: 企业管理
关键词: 股权激励制度扩散制度变异社会嵌入
分类号: F272
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

股权激励作为公司治理的重要机制,通过使管理层与股东利润共享、风险共担,可以有效缓解股东与管理层之间的委托代理问题。自证监会《上市公司股权激励管理办法》实施以来,我国资本市场已有两百多起股权激励授予方案,各年度公布方案数目呈螺旋式快速上升的趋势。在公布股权激励方案的上市公司中,有不少公司之间存在连锁董事关系,还有部分公司隶属于相同控制人,上市公司在地域和行业的分布上也都存在明显的差异。针对股权激励制度在我国资本市场扩散的现状,本文基于制度扩散理论,突出上市公司的社会嵌入性特征,以2005年7月1日至2010年12月31日沪、深两市上市公司公布的股权激励计划草案为研究样本,考察股权激励制度在我国资本市场扩散过程中的变异情况。首先,本文从企业实施制度的动机及制度扩散的机理入手,对国内外研究成果进行了综述,并发现：组织的实践决策并不是完全理性的,非制度性因素会对组织经济行为产生影响；由于组织的社会嵌入性特征,组织之间的社会联结关系会影响到组织制度决策。上市公司的社会联结关系包括连锁董事、相同控制人等直接的联结关系,以及相同地区、行业等象征性的联结关系；这四种社会联结关系通过影响上市公司实施股权激励的制度决策,成为股权激励制度扩散的路径依赖。但是,本文发现,已有研究鲜有考虑制度扩散过程中的变异问题。本文正是基于现有研究结论和研究缺口,从企业间关系视角,考察股权激励制度经由四种路径扩散过程中的变异情况。第二,本文对四种路径扩散股权激励制度的内在机理进行了阐述。连锁董事和相同控制人是企业之间重要的沟通机制,通过该机制,企业可以获取与新的企业实践和企业经营环境相关的最佳概览,有助于和制度相关的知识和经验在企业间进行传播；处于相同行业和地区的企业,由于受合法性压力的影响,会模仿其他企业的行为以使自身行为“合乎情理”,因此制度也会经由行业和地区发生扩散。第三,本文对股权激励制度的变异现象进行了描述,并基于企业间分析视角,对变异产生的机理进行了探索。股权激励制度在扩散过程中会产生变异,制度经由不同路径扩散时,其变异特征不同。当制度通过连锁董事和相同控制人扩散时,股权激励制度所发生的变异更多是形式上的变化,即尽管制度方案会发生变化,但是该变化不足以影响到方案的激励性或福利性特征；当制度通过相同行业和地区扩散时,制度所发生的变化更多是本质层面的变化,即制度方案的激励性或福利性特征也容易发生变化。最后,本文考察了潜在实施企业所面对的制度合法性压力对变异的影响。在制度扩散的早期,企业所面对的合法性压力较小,变异后的制度通常不具有较高的激励约束特征；在制度扩散的后期,企业所面对的合法性压力较大,变异后的制度更倾向于表现出较高的激励约束特征。本文的贡献在于从企业间社会关系视角解释上市公司实施股权激励的行为选择,描述了制度扩散中的变异现象,并运用知识转移理论,阐述变异产生的内在机理。在文章的最后,本文列出了一个整合框架对文章的研究结论进行梳理,并指出了研究的局限和未来研究展望。

全文目录

摘要  3-5
ABSTRACT  5-9
1 引言  9-14
  1.1 问题的提出  9-10
  1.2 研究方法  10-11
  1.3 研究内容、意义与主要创新之处  11-14
    1.3.1 研究内容  11-12
    1.3.2 研究意义  12-13
    1.3.3 主要创新之处  13-14
2 国内外相关研究回顾  14-21
  2.1 关于组织实施制度的动机及制度扩散过程的研究  14-15
  2.2 关于组织制度扩散机理的研究  15-18
    2.2.1 现有文献关于制度扩散机理的分析视角  15-17
    2.2.2 关于组织制度扩散机理的研究  17-18
  2.3 关于组织制度扩散影响因素的相关研究  18-19
  2.4 文献评述  19-21
3 案例背景:股权激励的制度背景及在我国资本市场的发展情况  21-33
  3.1 股权激励制度产生的背景  21-22
  3.2 股权激励制度的运作原理  22-26
    3.2.1 股权激励制度的方案设计  22-24
    3.2.2 股权激励方案设计与激励特征  24-26
  3.3 股权激励制度在我国资本市场的发展状况  26-33
    3.3.1 我国上市公司股权激励制度发展历程  26-28
    3.3.2 股权激励制度在我国资本市场的扩散状况  28-33
4 股权激励制度在我国资本市场的扩散过程及路径分析  33-43
  4.1 股权激励制度在我国资本市场扩散的阶段性特征  33-37
    4.1.1 制度扩散的理论基础:组织场域与合法性  33-34
    4.1.2 股权激励制度在我国资本市场扩散的三个阶段  34-37
  4.2 股权激励制度在我国资本市场的扩散路径分析  37-43
    4.2.1 理论基础:基于社会嵌入的非理性经济行为  37-39
    4.2.2 基于社会联结关系的扩散路径分析  39-43
5 案例发现:股权激励制度扩散中的变异现象及其产生的内在机理  43-57
  5.1 制度扩散中的变异现象  43-51
    5.1.1 制度变异:从制度决定论到组织适应论  43-44
    5.1.2 我国资本市场中股权激励制度的变异现象描述  44-51
  5.2 股权激励制度变异产生的内在机理  51-57
    5.2.1 组织间知识转移与制度变异  53-54
    5.2.2 制度合法性与制度变异  54-55
    5.2.3 小结:基于制度扩散路径与制度合法性的变异特征  55-57
6 研究结论、局限与未来研究展望  57-61
  6.1 研究结论:一个整合框架  57-58
  6.2 启示  58-59
    6.2.1 理论启示  58-59
    6.2.2 实践启示  59
  6.3 研究局限  59-60
  6.4 未来研究展望  60-61
参考文献  61-66
后记  66-67

组织制度的扩散与变异

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