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B银行操作风险管理案例研究

作　者: 于海超
导　师: 顾卫东
学　校: 辽宁大学
专　业: 工商管理
关键词: 案例研究操作风险商业银行
分类号: F832.33
类　型: 硕士论文
年　份: 2012年
下　载: 12次
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内容摘要

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的风险。操作风险和信用风险、市场风险并称为商业银行的三大风险。相比信用风险和市场风险,操作风险产生于商业银行成立之初,但是,20世纪90年代后期才受到商业银行的重视。近年来,我国商业银行操作风险事件频发,操作风险管理得到商业银行和监管部门的高度重视。B银行作为少数民族地区的城市商业银行,借助国家鼓励和支持发展小微企业金融的政策春风,在全国范围内迅速布局网点,得到高速发展。机构迅速布局,业务范围不断扩大,人员队伍迅速壮大,使其操作风险管理面临严峻的挑战。笔者从实践出发,结合岗位工作经验,力图通过分析B银行典型操作风险管理事件,发现B银行操作风险产生的原因,进而提出解决方案,对B银行操作风险管理提供改进的借鉴和参考,同时对其他商业银行的操作风险管理也有一定的借鉴意义。本文对发生在B银行的四个操作风险管理事件进行了描述,利用巴塞尔新资本协议关于操作风险管理的相关理论和COSO风险管理理论对这四个事件进行分析,发现B银行操作风险管理问题产生的原因是由不完善内部程序因素、人员因素、系统因素和外部因素等方面造成的。针对问题产生的原因,笔者建议B银行要从重新梳理风险管理体系出发,构建更清晰更确的风险管理框架,要统一风险管理理念,打造贯彻统一的风险管理文化,要建立先进的风险管理操作系统,要在日常的操作风险管理中与外部监管形成合力等四个方面完善操作风险管理工作,提升操作风险管理水平。

全文目录

摘要  4-5
ABSTRACT  5-9
绪论  9-11
  0.1 研究的背景和意义  9-10
  0.2 研究的方法和内容  10
  0.3 研究的框架结构  10-11
第1章案例背景  11-24
  1.1 B银行概况  11-12
  1.2 B银行操作风险管理概况  12-19
    1.2.1 我国商业银行操作风险管理现状  12-13
    1.2.2 B银行操作风险管理现状  13-19
  1.3 案例事件  19-24
    1.3.1 董某挪用客户资金案  19-20
    1.3.2 员工赵某冒名贷款案  20-21
    1.3.3 利用手机银行盗取客户资金案  21-22
    1.3.4 银行承兑汇票诈骗案  22-24
第2章案例分析  24-33
  2.1 论依据  24-28
    2.1.1 巴塞尔新资本协议关于操作风险的相关理论  24-26
    2.1.2 COSO风险管理理论  26-28
  2.2 B银行操作风险管理问题产生的原因  28-33
    2.2.1 操作风险管理体系不健全  28-30
    2.2.2 合规意识淡薄,风险管理文化贯彻不到位  30-31
    2.2.3 系统缺陷原因  31-32
    2.2.4 外部欺诈原因  32-33
第3章对策与建议  33-37
  3.1 清晰明确的风险管理框架  33-35
    3.1.1 建立独立的风险管理体系,完善基层操作风险职能  33-34
    3.1.2 操作风险管理制度的重新梳理  34-35
  3.2 贯彻统一的风险管理文化  35-36
    3.2.1 加强文化导向,增强员工风险意识  35
    3.2.2 增强文化认同,引导员工积极主动防范操作风险  35-36
    3.2.3 完善考核制度,树立合规创造价值的文化理念  36
  3.3 先进的操作风险管理系统支撑  36
  3.4 外部监管形成合力  36-37
参考文献  37-39
致谢  39

B银行操作风险管理案例研究

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