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农村商业银行内部资金转移定价系统构建研究-以江苏泰兴农村商业银行为例

作　者: 朱泉
导　师: 王怀明
学　校: 南京农业大学
专　业: 财务管理
关键词: 农村商业银行内部资金转移定价构建
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

近年来,央行加快了渐进式利率市场化改革步伐,对商业银行经营管理提出了挑战,加大了商业银行盈利压力,要求商业银行提高产品定价能力。内部资金转移价格是商业银行对外产品准确定价的基础条件,是一种能够将产品定价、资源配置、绩效考核结合起来的最有效方法,是影响商业银行资源配置的重要因素和调控手段,在提升商业银行经营管理水平、增强市场竞争力中具有非常重要的作用。国内外商业银行都以构建资金定价系统为基础,通过金融产品的内外部定价化解利率风险,并将资金定价系统作为评价绩效、资源配置、产品定价、风险管理等多个领域的基础平台。农村商业银行作为国内新型股份制银行,要尽快从传统的粗放式经营管理模式向精细化管理模式转变,构建资金定价系统优为重要。构建泰兴农村商业银行内部资金转移定价系统,主要以泰兴农商银行组织构架、产品结构为研究基础：建立总行级的虚拟资金库,将业务分解成最小的定价账户册,每个账户册制定合理的内部资金价格,账户册的内部资金价格与市场资金价格挂钩,通过合理的转移定价方法,保证内部资金价格可以随市场价格波动而波动,将利率风险从经营机构剥离,确保业务经营机构收益不受市场利率波动的影响。系统构建研究的关键是全部产品资金转移定价曲线研究,通过细分资金转移定价范围、账户册,确定资金转移定价模式,建立起以资金转移定价曲线为核心的内部资金转移定价系统,为成本分摊、绩效分析奠定基础。

全文目录

摘要  6-7
ABSTRACT  7-8
第1章绪论  8-16
  1.1 选题背景及意义  8-10
    1.1.1 选题背景  8-10
    1.1.2 选题意义  10
  1.2 文献综述  10-13
    1.2.1 国外研究现状  10-12
    1.2.2 国内研究现状  12-13
    1.2.3 研究现状评述  13
  1.3 本文的研究内容与技术路线  13-14
    1.3.1 研究内容  13-14
    1.3.2 技术路线  14
  1.4 本文创新与不足  14-16
    1.4.1 本文创新点  14-15
    1.4.2 本文存在的不足  15-16
第2章泰兴农村商业银行内部资金转移定价的现状与问题分析  16-20
  2.1 泰兴农村商业银行内部资金转移定价的现状  16-18
    2.1.1 组织架构  16-17
    2.1.2 业务结构  17
    2.1.3 资金管理模式  17-18
  2.2 泰兴农村商业银行内部资金转移定价存在的问题  18-20
    2.2.1 不能起到对资源配置的引导作用  18
    2.2.2 影响了资金管理效率  18
    2.2.3 没有建立科学的绩效考核体系  18-19
    2.2.4 不能起到集中利率风险的作用  19-20
第3章构建农村商业银行内部资金转移定价系统的必要性分析  20-22
  3.1 优化资源配置的需要  20
  3.2 市场化产品定价的需要  20-21
  3.3 构建业绩评价体系的需要  21
  3.4 强化风险管理的需要  21-22
第4章国内外商业银行内部资金转移定价系统构建的经验借鉴  22-27
  4.1 西方商业银行  22-24
    4.1.1 内部资金转移定价模式比较  22
    4.1.2 内部资金转移定价方法比较  22-24
  4.2 国内商业银行  24
    4.2.1 内部资金转移定价实施概况  24
    4.2.2 内部资金转移定价实例  24
  4.3 构建内部资金转移定价系统的经验借鉴  24-27
    4.3.1 资金转移定价(FTP)的实施步骤  25
    4.3.2 资金转移定价(FTP)的理论基础  25-27
第5章泰兴农村商业银行内部资金转移定价系统的构建  27-54
  5.1 资金转移定价(FTP)模式的选择  27-30
    5.1.1 单资金池法  27
    5.1.2 多资金池法  27-28
    5.1.3 期限匹配法  28-30
    5.1.4 定价模式的确定  30
  5.2 资金转移定价(FTP)范围的确定  30-32
    5.2.1 有息资产和有息负债业务  31
    5.2.2 无息资产和无息负债业务  31-32
    5.2.3 不纳入FTP计价的业务  32
  5.3 资金转移定价(FTP)账户册的建立  32-35
    5.3.1 账户册  32
    5.3.2 账户册的划分  32-33
    5.3.3 账户册划分规则的确定  33-34
    5.3.4 定价粒度的确定  34-35
  5.4 资金转移定价(FTP)曲线的构建  35-40
    5.4.1 转移定价曲线的种类  35-36
    5.4.2 转移定价曲线的构建  36-38
    5.4.3 收益率曲线的发布频率  38
    5.4.4 转移定价曲线平滑技术  38-39
    5.4.5 转移定价曲线的确定  39-40
  5.5 资金转移定价(FTP)方法和调整项目的确定  40-49
    5.5.1 转移定价方法概述  40-45
    5.5.2 转移定价方法的确定  45-47
    5.5.3 调节项目  47-49
  5.6 资金转移定价(FTP)结果的报告  49-54
    5.6.1 价格曲线报告图  49-50
    5.6.2 机构FTP收支报告  50-51
    5.6.3 产品FTP收支报告  51-53
    5.6.4 客户经理FTP收支报告  53-54
第6章保证泰兴农村商业银行内部资金转移定价系统有效运行的措施  54-56
  6.1 建立组织体系  54
  6.2 调整经营结构  54
  6.3 实施动态管理  54
  6.4 强化内部培训  54-56
第7章全文总结  56-57
参考文献  57-60
致谢  60

农村商业银行内部资金转移定价系统构建研究-以江苏泰兴农村商业银行为例

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