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证券公司内部控制研究

作　者: 刘勇刚
导　师: 董正信
学　校: 河北大学
专　业: 政治经济学
关键词: 证券公司内部控制控制制度
分类号: F830.39
类　型: 硕士论文
年　份: 2005年
下　载: 390次
引　用: 2次
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内容摘要

证券市场在国民经济中正在发挥着日益重要的作用。证券公司作为证券市场的重要组成部分,在十几年的发展中获得了长足的进步,但同时也暴露出了一些问题,集中体现在由于内部控制的不健全从而导致经营管理中的内部失控,甚至给公司造成巨大亏损。因此,证券公司的内部控制问题便成为目前理论上和实践上都迫切需要研究和解决的重要课题。本文在第一章首先对内部控制的概念进行了界定,并对国内外有关理论的研究情况作了简要阐明。接着分析了我国证券公司目前在内部控制方面的现状及其存在的问题。并就证券公司内部控制建设的目标、原则和基本要求,以及证券公司内部控制体系的总体框架进行了探讨。证券公司的主要经营业务包括投资银行业务、经纪业务、自营业务、资产管理业务、资金管理业务,等等。第二章通过对以上各经营业务的经营模式分析,业务中的主要风险揭示,进而对各项业务的内部控制制度和内部控制机制建设进行了深入研究并提出了具有较强操作性的指导意见。内部控制既要贯彻到证券公司的各项经营业务,还要渗透于公司的日常经营管理。第三章通过法人治理结构、组织结构、岗位管理、授权机制、防火墙机制、风险监控和稽核机制、工作流程、制度建设、企业文化等方面研究了内部控制在证券公司经营管理中的具体运用。内部控制需要作为证券公司的一项长期工作,既要不断调整以适应新的环境和要求,又要逐步采用更为先进、实时和量化的手段和系统,以提高风险监测、预防和控制的有效性。

证券公司内部控制研究

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