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关于我国商业银行内部评级问题的研究

作　者: 于卓欣
导　师: 魏永芬
学　校: 东北财经大学
专　业: 金融学
关键词: 内部评级违约概率违约损失率风险管理流程逆周期机制
分类号: F832.39
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
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内容摘要

内部评级作为信用风险的分析工具和技术平台,在银行风险管理中处于核心地位。作为巴塞尔新资本协议的核心技术,它代表着未来银行业风险管理和资本监管的发展方向。随着中国经济的扩大开放和持续增长,国内银行业正在经历着一场从追逐名义收益转向注重严格的风险管理以及由此产生的持续发展能力的重大变革。我国银行监管当局于2007年2月发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》,明确要求在海外设有经营性机构的、国际业务占相当比重的大型商业银行将于2010——2013年间实施新资本协议,其中信用风险实行内部评级法。面对挑战,我国银行业在借鉴国外成功经验的同时,还应根据本国实际特点发挥内部评级的风险预警作用,并不断完善配套建设,同时加强对内部评级的监督和管理。到目前为止,我国商业银行已经基本完成了内部评级建设的准备工作,主要的股份制商业银行也已经开始了内部评级建设,并且已经取得了一定的成绩。但是,目前我国商业银行在实务中对于应用内部评级的未来发展方向还缺乏战略性的思考与部署,在实际操作中在技术、管理以及应对宏观经济环境变化方面还存在一定的问题与缺陷。本文针对这种情况,充分分析内部评级在我国商业银行的建设情况,将内部评级在实务中的运用情况与国际著名商业银行进行比较分析,找出我国商业银行的内部评级在实务中的差距,并据此提出改进的方法与建议。本文的主要内容：第一章是文章的引言部分,介绍研究的背景、内容、方法以及创新与框架。第二章是理论综述,主要介绍内部评级的核心思想、风险要素以及风险衡量思路,国内学者对内部评级基本方法相关问题的研究文献。第三章是对我国商业银行内部评级的应用方向与实务差距的分析。首先分析了内部评级法在我国商业银行实务中的应用方向以及在未来的战略意义。然后,通过举例,分析我国商业银行内部评级建设的现状,分析在实务中微观技术上、中观管理上以及应对宏观环境变化上暴露的问题和存在的差距。第四章主要针对前一章提出的差距和问题,分别从微观技术、中观管理以及宏观环境方面提出改进和加强内部评级建设的方法、措施和建议,提高我国商业银行实务中对内部评级的应用水平。第五章主要是对现阶段我国商业银行内部评级建设的总结并对加强内部评级建设对我国商业银行实务发展进行展望。本文的结论认为,在目前我国商业银行的内部评级建设尚处于初级阶段的时候,必须充分认识到内部评级在银行实务中存在的差距和问题,并结合我国的实际情况对内部评级进行改进的分析与研究,进而充分发挥内部评级在我国银行业实务中的作用。

全文目录

摘要  2-4
ABSTRACT  4-8
1 引言  8-14
  1.1 问题提出  10-11
  1.2 研究内容与研究方法  11-12
    1.2.1 研究内容  11-12
    1.2.2 研究方法  12
  1.3 本文创新与框架  12-14
    1.3.1 创新之处  12-13
    1.3.2 框架  13-14
2 理论综述  14-25
  2.1 内部评级中的风险因素  15-16
  2.2 内部评级中风险因素的度量  16-21
    2.2.1 违约概率PD的度量  16-18
    2.2.2 违约损失率LGD的度量  18-20
    2.2.3 预期损失EL与非预期损失UL的度量  20-21
  2.3 内部评级法的风险衡量步骤  21-23
  2.4 理论评价  23-25
3 我国商业银行的内部评级建设实务中的差距分析  25-40
  3.1 我国商业银行内部评级的应用方向及其战略意义  25-31
    3.1.1 内部评级在加强信贷管理方面发挥的重要作用  25-26
    3.1.2 内部评级在贷款定价体系建设中的应用  26-28
    3.1.3 内部评级对经济资本分配的贡献  28-30
    3.1.4 内部评级与风险预警的融合  30-31
  3.2 我国商业银行施行内部评级的现状  31-34
  3.3 我国商业银行内部评级建设中的差距分析  34-40
    3.3.1 银行内部评级实务中技术上存在的问题  34-37
    3.3.2 银行实施内部评级时风险管理流程方面的问题  37-38
    3.3.3 顺周期的宏观经济环境对实施内部评级法的影响  38-40
4 对我国商业银行应用内部评级法的改进研究  40-51
  4.1 对内部评级法技术方面的改进研究  40-43
  4.2 对内部评级建设风险管理流程方面的改进研究  43-47
  4.3 对顺周期环境下内部评级的改进研究  47-51
5 总结  51-54
  5.1 研究结论  51-52
  5.2 未来研究方向  52-54
参考文献  54-57
后记  57-58

关于我国商业银行内部评级问题的研究

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