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企业集团资金管理理论的应用研究

作　者: 路杨
导　师: 韩文连
学　校: 首都经济贸易大学
专　业: 会计学
关键词: 资金集中管理流程适应
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
下　载: 627次
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内容摘要

资金管理是企业财务管理的核心。企业集团作为若干企业组成的经济联合体,最重要的联结纽带是资金。在企业集团以企业价值最大化为理财目标的情况下,以资金管理为中心具有较为充分的理论依据与实践依据。由于企业各方面生产经营活动的质量和效果都可以综合地反映在资金运动中,有效合理地组织资金活动,对于改善企业经营管理、提高经济效益具有重要作用。企业只有加强资金管理,合理组织资金供应、降低资金成本、加快资金周转、优化资金控制和监督机制,才能促进企业现金流的良性循环和财务管理目标的实现。因此如何将现代化的资金管理理论应用到集团公司的资金管理中,成为一个至关重要的现实问题。本论文的主要目的在于探索企业集团资金管理的问题与模式,以提高企业集团资金管理的水平,实现企业可持续发展的战略目标。论文的构思建立在现代企业理论和财务管理理论的理解基础上,论文研究的基本思路是,明确企业集团资金管理的特殊性和重要性；从宏观上探讨集团资金管理体系的建设问题,然后提出资金管理的不同模式,对这些资金管理模式的适用性和优缺点进行分析；探索集团资金管理的方向,同时提出全新角度的资金管理模式；根据新的资金管理模式,分析集团资金管理内容和特殊性；从而提出作者自己对于集团资金管理的建议。本论文主要采用规范研究的逻辑方法,同时结合案例分析、数据分析、图表分析进行了论证。本文的基本观点是集团企业资金管理体系的建设和选择什么样的资金管理模式及流程,必须结合企业自身的特点,因地制宜,适合才是最好的。

全文目录

论文提要  4-5
Abstract  5-8
1 引言  8-12
  1.1 本研究的现实背景及现实意义  8
  1.2 本研究的理论背景和研究意义  8-9
  1.3 相关文献综述  9-11
  1.4 本研究的内容和框架  11-12
2 企业集团资金管理的基本理论  12-20
  2.1 单体企业的资金管理  12-13
  2.2 企业集团的资金管理  13
  2.3 企业集团资金管理体系建立  13-17
    2.3.1 企业集团资金管理组织建立  13-15
    2.3.2 企业集团资金管理的制度建设  15-16
    2.3.3 企业集团资金管理体系构建策略  16-17
  2.4 集团资金账户的管理模式  17-20
    2.4.1 集团资金账户管理模式的分类  17-20
    2.4.2 集团资金管理的账户模式与组织模式的对照  20
3. 集团资金管理模式的探索  20-22
  3.1 企业集团资金管理模式的选择  20-21
  3.2 企业集团资金集中监管的模式  21-22
4. 企业集团资金管理理论的具体应用  22-36
  4.1 资金计划的编制与执行  22-23
  4.2 经营活动资金管理  23-29
  4.3 融资活动的资金管理  29-32
  4.4 投资活动的资金管理  32-35
  4.5 集团资金统计与分析  35-36
5. 案例分析—中国农资集团  36-42
  5.1 企业集团资金管理中存在的问题  36-38
  5.2 企业集团资金管理问题产生的原因  38-39
  5.3 集团资金管理问题的解决方法  39-42
6. 本研究结论及不足  42-44
  6.1 本研究的结论  42-43
  6.2 本研究的不足  43-44
参考文献  44-46
论文摘要  46-50

企业集团资金管理理论的应用研究

内容摘要

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