学位论文 > 优秀研究生学位论文题录展示

煤炭企业内部控制风险评估研究

作　者: 党俊风
导　师: 谭旭红
学　校: 黑龙江科技学院
专　业: 企业管理
关键词: 煤炭企业 内部控制 风险评估 AHP法
分类号: F406.72
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
下　载: 235次
引　用: 0次
阅　读: 论文下载
 

内容摘要


近年来,国内外许多企业曾发生过重大的风险事件,三鹿集团、美国雷曼兄弟、AIG、贝尔斯登和中国香港合俊集团等一些大公司的重大破产和欺诈行为。随着市场经济的日益成熟和开放程度的加大,“风险”己经成为企业关注和管理的焦点,作为企业管理的核心----内部控制要想发挥其应有的作用,必须加强其对自身进行有效的风险评估,从而根据风险评估结果采取适当的控制活动。基于这样的背景,本论文抓住内部控制体系的一个基本要素-----风险评估进行研究。煤炭作为我国的主要能源,分别占一次能源生产和消费总量的76%和69%,作为国家的支柱产业,长期占国民经济的主导地位。随着煤炭行业的逐步市场化,煤炭企业在原煤开采的基础上,日益向自主化经营发展,并且由于其自身的行业特点,面临的风险已备受关注。本文首先研究分析了目前煤炭企业内部控制和风险评估的理论研究现状;其次,分析了煤炭企业内部控制影响因素;然后,在此基础上设计了一套煤炭企业内部控制风险评估指标体系,该体系遵循“能定量则定量”的原则,采用定性和定量相结合的方法进行设计,并力求简单实用、易于理解;最后,为了验证所设计的风险评估指标体系是否达到设计目的,本论文在第五章对其进行了实证分析。经检验发现该体系能够比较客观全面的评估公司的内控风险,并且能够帮助公司管理者找出其自身存在的重大风险,针对相应风险找到关键控制点。

全文目录


致谢  6-7
摘要  7-8
ABSTRACT  8-12
1 绪论  12-20
  1.1 研究背景  12-13
  1.2 研究目的及意义  13-15
    1.2.1 研究目的  13-14
    1.2.2 研究意义  14-15
  1.3 国内外研究综述  15-18
    1.3.1 国外内部控制理论研究综述  15-17
    1.3.2 国内内部控制研究综述  17-18
  1.4 研究的技术路线及方法  18-19
    1.4.1 研究的技术路线  18-19
    1.4.2 研究方法  19
  1.5 本章小结  19-20
2 内部控制及风险评估的理论基础  20-27
  2.1 内部控制理论基础  20-21
    2.1.1 内部控制的含义  20
    2.1.2 内部控制的要素  20-21
  2.2 风险评估理论基础  21-26
    2.2.1 风险理论  21-23
    2.2.2 风险评估理论  23-24
    2.2.3 风险评估方法  24-26
  2.3 内部控制风险评估的相关界定  26
    2.3.1 内部控制风险评估的界定  26
    2.3.2 内部控制风险评估主体界定  26
  2.4 本章小结  26-27
3 煤炭企业内部控制风险评估现状及影响因素分析  27-33
  3.1 煤炭企业内部控制风险评估现状分析  27-28
  3.2 煤炭企业内部控制风险评估的影响因素分析  28-32
    3.2.1 公司外部风险分析  29-30
    3.2.2 公司内部风险分析  30-32
  3.3 本章小结  32-33
4 煤炭企业内部控制风险评估模型建立  33-42
  4.1 煤炭企业内部控制风险评估指标体系的设计  33-37
    4.1.1 风险评估指标体系设计的原则  33-34
    4.1.2 风险评估指标体系设计的方法  34-35
    4.1.3 煤炭企业内部控制风险评估指标体系  35-37
  4.2 煤炭企业内部控制风险评估方法  37-41
    4.2.1 风险评估指标的评估方法  37-39
    4.2.2 用AHP 确定指标权重的方法  39-41
  4.3 本章小结  41-42
5 潞安环能内部控制风险评估的实证分析  42-64
  5.1 潞安环能公司简介  42-43
  5.2 潞安环能内部控制风险评估因素分析  43-45
    5.2.1 潞安环能外部风险分析  43-44
    5.2.2 潞安环能内部风险分析  44-45
  5.3 潞安环能公司内部控制风险评估  45-60
    5.3.1 确定各个指标的权重  45-53
    5.3.2 定性和定量的风险评估  53-55
    5.3.3 内控风险结果分析和评价  55-60
    5.3.4 模型的评价  60
  5.4 潞安环能内部控制风险防范对策  60-63
    5.4.1 加强信息系统建设，强调安全生产管理  61
    5.4.2 严格制定人力资源选用和激励约束机制  61-62
    5.4.3 制定科学的研发体系结构，组建高效的研发团队  62
    5.4.4 加大资源整合力度，开辟煤炭运输新渠道  62-63
  5.5 本章小结  63-64
6 结论  64-65
参考文献  65-68
附录  68-75
作者简历  75-76
学位论文数据集  76-77
摘要  77-78

相似论文

  1. 高速公路建设项目投资内部控制问题研究,F540.34
  2. 甜菜夜蛾和斜纹夜蛾对氯虫苯甲酰胺的抗性风险评估,S433
  3. 外来入侵植物黄顶菊在中国潜在适生区预测及其风险评估,S451
  4. 新疆烟粉虱生物型及B型烟粉虱对吡丙醚抗药性风险评估,S433
  5. 他方背信对风险决策的影响,B84
  6. 典型石油开采区生态风险评估与预警管理系统研究与构建,X826
  7. 土壤污染场地调查与评估信息系统研究,X825
  8. 忻州挠羊赛事风险管理研究,G852.9
  9. 大学生野外生存训练风险管理理论与实证研究,G807.4
  10. 海洋石油平台建造阶段作业风险管理研究,F426.22
  11. 我国高校内部控制体系构建研究,G647
  12. 科技型企业并购的文化风险评估研究,F276.44;F224
  13. 煤炭企业节能运行机制评价研究,F206
  14. 基于能力的煤炭企业多元化经营战略研究,F426.21
  15. 山西煤炭企业资源整合重组问题研究,F426.21
  16. 我国家族上市公司治理结构对内部控制影响的实证研究,F276.5
  17. 地方政府债务风险控制及其应用研究,F812.5
  18. 我国上市商业银行公司治理结构对内部控制有效性影响的研究,F830.42
  19. 我国商业银行风险导向型内部审计控制评价体系研究,F239.45
  20. 矿山竖井提升系统安全风险评估研究,TD53
  21. 基于公司治理的企业集团内部控制问题的研究,F275

中图分类: > 经济 > 工业经济 > 工业经济理论 > 工业企业组织与管理 > 财务管理与经济核算 > 财务管理、成本管理
© 2012 www.xueweilunwen.com