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基于ERP系统的货币资金实时监控研究

作　者: 张敏颖
导　师: 李常青
学　校: 厦门大学
专　业: 工商管理
关键词: ERP系统货币资金实时监控
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2009年
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内容摘要

在信息化时代,探讨货币资金实时监控体系的构建,完善企业的货币资金管理,推动财务管理的创新,具有重要的现实意义。本文主要通过对厦门石油公司货币资金管理薄弱环节存在的问题进行梳理,总结实践经验,探讨IT环境下,财务人员如何通过财务管理创新,为企业经营管理人员提供动态、及时、准确的货币资金信息。本文首先介绍了选题的背景和意义,回顾了资金管理、ERP管理、实时监控等基本理论和相关文献。其次,构建了基于ERP的货币资金实时监控模式。接着,阐述了厦门石油公司在货币资金管理过程中存在的问题并分析了原因,提出构建货币资金实时监控体系的必要性。然后,从目标定位、内控环境建设、信息平台设计、监控管理模型建立等方面详细剖析了实时监控体系的构建方法以解决问题。最后,对厦门石油公司货币资金实时监控构建体系实施的前后效果进行评价,提出该系统今后可以改进的方面,以及笔者未来的研究方向。本文研究结论是:厦门石油公司通过构建货币资金实时监控体系提高了财务信息的及时性、准确性及有效性,支持了企业战略目标的实现。实时监控是会计控制发展的趋势。它是一项系统工程,需要依托ERP等系统的信息集成共享,并且得到企业内、外部环境的支持,才能实现资金的闭环链条管理,提高财务综合管理的水平。本文的创新之处:在借鉴前人的理论与方法的基础上,将理论与实践相结合,详细剖析了厦门石油公司的资金实时监控体系。该公司的实践案例并非特例,其管理模式、管理方法等思路是值得借鉴的,特别是石油销售企业以及网点分布广、客户多的批发与零售服务行业。

全文目录

摘要  4-5
Abstract  5-8
第一章绪论  8-11
  第一节研究的背景与意义  8-9
  第二节研究方法与研究框架  9-11
第二章基本理论与文献综述  11-24
  第一节基本理论  11-21
  第二节文献综述  21-24
第三章构建基于ERP的货币资金实时监控模式  24-30
  第一节基于ERP的资金集中管理实时监控的模式  24-28
  第二节基于ERP的货币资金实时监控的实施方法  28-30
第四章货币资金实时监控体系的案例分析  30-55
  第一节厦门石油公司资金管理的背景  30-43
  第二节厦门石油公司货币资金实时监控体系的实施  43-52
  第三节厦门石油公司货币资金实时监控运作效果的评价  52-55
第五章结论与建议  55-57
参考文献  57-59
致谢  59

基于ERP系统的货币资金实时监控研究

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