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我国证券投资基金托管制度研究

作　者: 李雪娇
导　师: 安合祥
学　校: 天津财经大学
专　业: 金融学
关键词: 基金托管独立性竞争性市场外部监管
分类号: F832.51
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

当前中国基金托管市场中,在托管银行出具的针对基金管理人的报告中,“基本合规”四字运用的最为频繁,托管人很少能够发现并披露管理人的异常操作行为,与此同时,基金老鼠仓时有出现,对倒等行为时有发生,说明托管人对管理人的监督职责缺位,不利于基金持有人利益的维护。文章旨在研究托管人监督缺位的原因,探索如何完善基金托管制度,进而规范托管市场,使基金持有人的利益得到最大程度的保护,促进托管行业健康、稳定的发展。文章分为六部分。首先综述并评价国内外对基金托管制度的研究情况,分析国内外基金及基金托管制度的起源与变革,通过对比部分地区托管制度设计的不同,再结合我国基金托管市场的发展现状,发现我国托管制度存在的缺陷。首先,我国基金托管市场的准入标准过于严格,造成托管市场的垄断；其次,基金托管人缺乏独立性、权利范围过窄并且没有法律条款的保障,而证券管理机构及基金持有人等对托管人监督缺位,共同导致托管人缺乏履行监督职能的动力；此外,基金托管行业自律机制和内部监管体系不健全,也不利于托管行业的健康发展。因此,文章提出建议采取下列措施来完善基金托管制度：首先,降低托管人的市场准入标准,建立竞争性的托管市场；其次,通过提高托管人的独立性、赋予托管人更广泛的监督权以及加强外部环境对托管人的监督等方式,让托管人更有效、充分的发挥监督职能；此外,托管人还应从自身出发,通过建立行业自律机制、提高托管技术及专业服务水平等方式,提高监督实力。文章在运用比较法对国内外托管制度的设计进行对比的基础上,挖掘我国托管制度的缺陷,并在提高托管人独立性方面力求创新。

全文目录

内容摘要  4-5
Abstract  5-8
第1章导论  8-11
  1.1 研究目的和意义  8
    1.1.1 研究目的  8
    1.1.2 研究意义  8
  1.2 国内外研究现状  8-10
    1.2.1 国外对基金托管制度的研究  8-9
    1.2.2 中国对基金托管制度的研究  9-10
  1.3 研究内容与方法  10-11
第2章证券投资基金及托管制度概述  11-17
  2.1 基金的起源与发展  11-12
  2.2 基金托管制度的起源与变革  12-13
    2.2.1 国外托管制度的起源与变革  12-13
    2.2.2 我国托管制度的起源与变革  13
  2.3 基金托管及基金托管人的概念  13-14
  2.4 基金托管的意义和作用  14-17
第3章部分地区的基金托管制度设计与比较  17-24
  3.1 托管人的资格  17-19
    3.1.1 托管人的设立  17-18
    3.1.2 基金托管人的更换与退任  18-19
  3.2 独立性要求  19-20
  3.3 托管人法律地位及其职责  20-23
  3.4 对托管人的监管模式  23-24
第4章中国基金托管市场发展现状  24-30
  4.1 托管主体及规模  24-27
    4.1.1 基金托管市场发展规模  24-25
    4.1.2 基金托管主体  25-27
  4.2 中国基金托管市场利润情况  27-30
    4.2.1 基金托管费  27-28
    4.2.2 基金托管收入  28
    4.2.3 其他综合收益  28-30
第5章我国基金托管制度缺陷分析  30-38
  5.1 基金托管机构的准入门槛过高  30-31
  5.2 基金托管人缺乏独立性  31-32
  5.3 基金托管人监管职责的执行缺乏法律条款的保障  32-33
    5.3.1 基金托管人监管职责缺乏具体标准  32-33
    5.3.2 监督权的授予不足使托管人监督能力有限  33
  5.4 对基金托管人监管体系有待加强  33-38
    5.4.1 外部环境缺乏对基金托管人权力的制约  33-37
    5.4.2 行业自律机制有待健全  37
    5.4.3 内部监管体系有待加强  37-38
第6章完善我国基金托管制度的对策  38-47
  6.1 降低托管机构的准入门槛,引入竞争机制  38
  6.2 提高托管人独立性  38-39
  6.3 明确托管人的责任范围  39-41
    6.3.1 细化托管人的监管权利  39-40
    6.3.2 赋予基金托管人更多的监督权  40-41
  6.4 制定完善的基金托管人监管职责标准  41-47
    6.4.1 完善托管制度运作的外部环境  41-43
    6.4.2 通过行业协会实现托管行业的自律  43-44
    6.4.3 设立内部监控体系,提高内部监管能力  44-47
参考文献  47-50
后记  50-51

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