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Z商业银行信贷业务内部控制研究

作　者: 于宝艺
导　师: 孙坤
学　校: 东北财经大学
专　业: 会计学
关键词: 商业银行内部控制信贷业务
分类号: F832.4
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
下　载: 201次
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内容摘要

随着全球经济的不断发展,商业银行这一特殊的金融实体在社会经济运行中所承担的责任与所发挥的作用也越来越大。面临纷繁复杂的外部环境,与品种繁多的业务,银行的经营风险也日趋加剧。信贷业务一直以来都是商业银行的重要业务与主要的利润来源,其业务运营的安全与稳健直接关系到银行业乃至整个地区、国家的经济安全。纵观银行业的发展,由于信贷业务风险控制失败带来的后果,轻者造成银行业经济损失,重者使银行倒闭歇业。2008年美国的次贷危机不仅仅使美国的银行业受到重创,多家知名国际银行倒闭,更是波及到全球的各行各业。这次危机为世界各国的银行业敲响了警钟,使人们越发重视商业银行信贷业务内部控制的重要性。随着改革开放,我国商业银行的信贷业务也逐渐发展起来,而且成为社会再生产融资需求的主要来源,其内部控制的规章制度也在不断地完善之中。但是,信贷业务的经营管理中仍存在一些不完善之处,如信贷业务办理中人为干预过多,信贷业务的发展中普遍存在重数量轻质量的观念,内控机制的执行与监督缺乏协调性等等。鉴于商业银行信贷业务在经济发展中的重要地位,加强与完善其内部控制就显得十分重要与紧迫。本文试图以以小见大的方式,集中研究Z商业银行的信贷业务管理与内部控制的现状,在阐述了与商业银行信贷业务内部控制相关的理论、分析了信贷业务内部控制的涵义特征及框架要点的基础上,对Z商业银行信贷业务运营过程进行分析,指出该银行信贷业务内部控制中存在的不足之处,并针对其问题提出切合实际的建议。希望通过本文的讨论使Z商业银行信贷业务的内部控制更加完善与全面,以防范潜在的风险,同时为其他银行信贷业务内部控制的建设与完善提供参考意见。

全文目录

摘要  2-3
ABSTRACT  3-7
1 引言  7-19
  1.1 研究背景及意义  7-10
  1.2 文献综述  10-17
    1.2.1 内部控制的文献综述  10-14
    1.2.2 商业银行信贷业务内部控制的文献综述  14-16
    1.2.3 对研究结果的评述  16-17
  1.3 研究方法及主要内容  17
    1.3.1 本文的研究方法  17
    1.3.2 本文的主要内容  17
  1.4 本文的创新及不足  17-19
    1.4.1 本文创新点  17-18
    1.4.2 本文研究的不足之处  18-19
2 商业银行信贷业务及其内部控制  19-27
  2.1 商业银行信贷业务的涵义  19
  2.2 商业银行信贷业务流程  19-20
  2.3 商业银行信贷业务内部控制的内容要点  20-27
    2.3.1 商业银行信贷业务风险的概述  20-23
    2.3.2 我国信贷业务内部控制的要点  23-27
3 Z商业银行信贷业务内部控制现状分析  27-45
  3.1 Z商业银行基本情况  27
  3.2 Z商业银行信贷业务流程的内控制度  27-38
  3.3 Z商业银行信贷业务内部控制缺陷分析  38-45
    3.3.1 内部控制环境不完善  38-39
    3.3.2 风险评估的手段不科学  39-41
    3.3.3 控制活动的执行不到位  41-43
    3.3.4 计算机信息系统未充分发挥作用  43
    3.3.5 内部监督的独立性不强  43-45
4 完善Z商业银行信贷业务内部控制的建议  45-53
  4.1 加强内部控制环境的建设  45-46
  4.2 运用科学的风险评估手段  46-47
  4.3 加大内部控制制度的执行力度  47-50
  4.4 注重计算机信息系统的运用  50-51
  4.5 加强内部监督的独立性  51-53
参考文献  53-56
后记  56-57

Z商业银行信贷业务内部控制研究

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