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控股股东代理行为的监控体系构建

作 者: 赵姗姗
导 师: 宋力
学 校: 沈阳工业大学
专 业: 会计学
关键词: 控股股东 代理行为 监控体系
分类号: F276.6
类 型: 硕士论文
年 份: 2009年
下 载: 36次
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内容摘要


我国股市发展至今已有近20年的历史,股市是宏观经济发展的推动者也是上市公司重要的融资场所。然而由于我国股权集中而存在相当数量的控股股东,他们通过控制权攫取私人收益。频繁使用的掠夺手段有:投资、融资、关联交易和股利分配等。控股股东通过这些手段侵占着中小股东和上市公司的利益,使得资本市场的发展受到了严重的阻碍,因此有必要对控股股东的代理行为实施监控以达到“完善公司治理、提高上市公司质量、保护投资者权益”的宗旨。本文研究的核心是建立控股股东代理行为的监控体系,共分为六章来阐述。第一章分别从监控控股股东代理行为的研究背景、选题意义、研究内容及创新点四个方面来阐述。以控股股东侵害中小股东和公司治理焦点的变更为研究背景出发,来监控控股股东可能实施的代理行为。第二章是文献综述部分,从理论和实证两方面对以往的研究成果进行了回顾并对所引用的文献进行了评述。第三章分析了控股股东代理行为产生的原因、表现形式以及影响。第四章明确了控股股东代理行为监控体系的层次构成、要素构成以及监控内容的具体构成。第五章对拟监控的内容构建了相应的指标体系,并综合层次分析法和专家打分法确定了各个指标的权重。第六章是本文的结论和建议部分。通过本文的研究得出如下主要结论:其一是运营层面相比于体制层面和制度层面重要得多,应成为监控的重点:其二是在运营层面的八个方面中,信息披露方面、关联交易方面和盈余管理方面所占的比重较大,应给予重点关注。

全文目录


摘要  5-6
Abstract  6-11
第一章 绪论  11-16
  1.1 研究背景  11-12
  1.2 研究目的和研究意义  12-13
    1.2.1 研究目的  12
    1.2.2 研究意义  12-13
  1.3 研究的主要内容和研究框架  13-15
    1.3.1 研究的主要内容  13-14
    1.3.2 研究框架  14-15
  1.4 本文创新点  15-16
第二章 文献综述  16-24
  2.1 理论研究文献回顾  16-18
    2.1.1 现金流量权与控制权分离与控股股东代理行为理论  16-18
    2.1.2 控股股东代理行为特征理论  18
  2.2 实证研究文献回顾  18-23
    2.2.1 控股股东代理行为与投资的实证研究  18-19
    2.2.2 控股股东代理行为与融资的实证研究  19-20
    2.2.3 控股股东代理行为与关联交易的实证研究  20-22
    2.2.4 控股股东代理行为与股利政策的实证研究  22-23
  2.3 文献评述  23-24
第三章 代理行为表现及影响分析  24-35
  3.1 代理行为产生的原因  24-27
    3.1.1 直接原因  25-27
    3.1.2 外部诱因  27
  3.2 代理行为的表现形式  27-31
    3.2.1 非法占用上市公司资金  28
    3.2.2 虚假出资  28-29
    3.2.3 非公允关联交易  29-30
    3.2.4 虚假信息披露  30-31
    3.2.5 操纵股利分配  31
  3.3 代理行为产生的影响  31-34
    3.3.1 对上市公司的影响  31-34
    3.3.2 对证券市场的影响  34
  3.4 本章小结  34-35
第四章 代理行为监控体系构建  35-44
  4.1 监控体系要素构成  35-39
    4.1.1 监控目标  36
    4.1.2 监控原则  36-37
    4.1.3 监控主体  37
    4.1.4 监控对象  37-38
    4.1.5 监控内容  38
    4.1.6 监控手段  38-39
  4.2 监控内容具体构成  39-43
    4.2.1 体制层面  40
    4.2.2 制度层面  40-41
    4.2.3 运营层面  41-43
  4.3 本章小结  43-44
第五章 代理行为监控指标体系构建  44-66
  5.1 指标体系的构建原则  44-45
  5.2 指标设计与解释  45-53
    5.2.1 指标设计  45-47
    5.2.2 指标解释  47-53
  5.3 指标权重的确定  53-64
    5.3.1 层次分析法的介绍  53-57
    5.3.2 指标权重的确定  57-63
    5.3.3 代理程度的评价  63-64
  5.4 本章小结  64-66
第六章 结论和建议  66-69
  6.1 结论  66-67
  6.2 建议  67-69
参考文献  69-72
附录 A 调查问卷  72-75
附录 B 专家组情况表  75-76
在学研究成果  76-77
致谢  77

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