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潍柴动力内部控制体系建设研究

作　者: 胡军
导　师: 戚桂杰
学　校: 山东大学
专　业: 工业工程
关键词: 企业内控管理规范
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
下　载: 52次
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内容摘要

近年来,随着国内集团公司规模的不断扩大,组织架构更加越复杂,集团战略管控与宏观层面的管理规范逐步在各个领域推广开来,集团内部控制体现出越来越大的重要性。潍柴动力近十年来跨越式发展,但精益管理的实施有待解决,因此需要建立一套完整的企业生产管理的专业管理制度,保护企业资产的安全与完整性,同时为确保企业各项规章制度、管理办法有效贯彻执行而制定一系列行之有效的控制方法。本论文主要论述针对潍柴动力当前的管理现状而建立的公司内部控制体系,主要目的是强化内部控制管理,提高风险防范能力,在日常防范风险管理的基础上,进行专项工作治理,推行积分管理,效能监察等工作,保证企业能够获得持续稳定的发展。具体通过企业工作流程优化,完善风险管控手段,强化内控宣传,畅通业务信息流,以及有效的内部监督等环节来实现内部控制体系的规范完善。具体实施策略涵盖制度建设、人才管理、流程优化、信息共享平台建设、监督体系、风险管控等方面,通过对业务流各环节的相互监督制约,实现公司内部运营管理的精细化,实现精益生产价值。潍柴动力股份有限公司内部控制体系的实施,取得了一定成效,针对公司组织架构现状对内部管理制度、流程文件、质量管理以及岗位职责等进行了优化,确保公司的高效运营,制定了合理的人才管理、人才聘用、内部培训计划,为内部控制体系的实施奠定了基础。在具体实施过程中,分别在风险评估、内部控制、财务系统、资产保护、运营分析、内部审计和信息沟通等方面制定了标准化程序和方法,使内部控制体系政策落实到底。潍柴动力内部控制管理体系不光是为了保证体系的完整性,主要目的是使企业生产经营相关的方面,包括资金流转、营销采购、生产管理、投资审计、信息沟通等真正的做到精细化。通过公司内部管理体系的有效运行,提升了公司的基础管理工作,提高了潍柴动力在行业内的质量品牌,技术品牌的价值。潍柴动力内部管理体系里涉及到提高企业流动资金回报率,它是企业生产管理中非常重要的一部分,因为效益是最能体现企业生命活力的一个方面。对此,潍柴动力内部管理控制体系通过各项规范化措施为企业的资金安全性提供一个安全行驶的通道,可通过内部控制管理规范进行审计、审查,大大减少企业资金不合理利用以及各种违规违法现象的发生。本文通过对潍柴动力股份有限公司内部控制管理体系进行研究分析,了解潍柴动力的组织架构,摆查其内部管理存在的问题,并制定相应的解决措略方案,通过精益管理持续改进,最终实现内控体系的有效落地并达到预期的效果。

全文目录

目录  4-6
CONTENTS  6-8
摘要  8-10
Abstract  10-12
第1章引言  12-16
  1.1 研究背景  12-13
  1.2 必要性分析及理论综述  13-16
第2章内控管理体系国内外形式分析  16-23
  2.1 国外内控管理体系  16-17
  2.2 国内内控管理体系  17-23
    2.2.1 国内相关政策和文件  17-18
    2.2.2 符合国内行情的内控体系  18-20
    2.2.3 内控体系建设理论综述  20-23
第3章潍柴动力内控体系构建  23-47
  3.1 潍柴动力现状分析  23-25
    3.1.1 潍柴动力现有体系现状  23-24
    3.1.2 组织体系和职能建设完善  24
    3.1.3 内控培训与项目团队建设  24
    3.1.4 逐步实现集团全员参与  24-25
  3.2 内部环境优化  25-30
    3.2.1 宏观结构调整与战略目标确定  25-26
    3.2.2 人力资源政策  26-28
    3.2.3 保障人力资源政策的落实  28-30
  3.3 完善风险管理手段  30-39
    3.3.1 明确目标,制定战略规划  31
    3.3.2 有效识别与风险评估  31-39
      3.3.2.1 问题的提出  32-33
      3.3.2.2 研究内容及思路  33
      3.3.2.3 当前固定资产管理存在的现状和问题  33-39
  3.4 强化内部活动  39-41
    3.4.1 健全法律和法规控制  39
    3.4.2 加强授权和分配责任  39-40
    3.4.3 不相容职务有效隔离  40-41
  3.5 信息沟通渠道疏通  41-44
    3.5.1 完善信息交流平台  41-42
    3.5.2 信息沟通平台工作  42-44
      3.5.2.1 制度整改计划收集  42
      3.5.2.2 重大项目管理流程优化  42-43
      3.5.2.3 大融合信息交流平台搭建  43-44
  3.6 有效的内部监督  44-47
    3.6.1 持续监督体系  44-45
    3.6.2 内审/外审、组织保障  45-47
第4章潍柴动力内控体系实施过程分析  47-57
  4.1 运营细化,节省资源  47-48
  4.2 良好的规划能够补足产品缺失  48
  4.3 强化优势、带动劣势,持续优化  48-49
  4.4 考核提升执行力度  49
  4.5 全员参与,提升整体企业水平  49-50
  4.6 以内控体系建设为载体,持续改进  50-52
  4.7 内控体系后续优化  52-57
    4.7.1 管理意识和文化建设的持续推进  52-53
    4.7.2 缺陷与不足的整改工作落实  53
    4.7.3 与现有制度体系的深化融合  53-57
      4.7.3.1 体系融合试验及理论提出  54-55
      4.7.3.2 内控体系实施后期指导  55-57
结论  57-58
参考文献  58-60
致谢  60-61
学位论文评阅及答辩情况表  61

潍柴动力内部控制体系建设研究

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