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K饮料公司内控体系研究

作　者: 赵凌丽
导　师: 龙云飞
学　校: 黑龙江大学
专　业: 工商管理
关键词: K饮料公司内控控制要素
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

本文以K饮料公司的内控体系为研究目标，通过深入的调查，针对企业内控中存在的主要问题，进行了比较细致的分析和研究，并提出了相应的内控体系的解决方案。在此方案中以《内控—整体框架》中的内控环境、风险分析、内控活动、信息与沟通、监督等五大要素为关键控制点进行阐述。通过完善各大要素，优化公司的内控体系。本文研究的意义着重于K饮料公司的问题分析及解决，对于建立更加有效的内控制度，加强同行业内控，具有一定的借鉴价值。

全文目录

中文摘要  4-5
Abstract  5-9
绪论  9-14
  一、研究背景和意义  9-10
  二、国内外研究现状  10-12
  三、论文研究内容和研究方法  12-13
  四、论文的创新与不足  13-14
第一章理论基础  14-22
  第一节内控理论  14-17
    一、内控的概念  14
    二、我国内控的发展历程  14-15
    三、影响内控体系的要素  15-17
    四、建立内控体系的原则  17
  第二节成本控制理论  17-19
    一、成本控制的概念  18
    二、传统成本控制理论与现代成本控制理论  18
    三、建立符合企业管理要求的成本控制模式  18-19
  第三节风险控制理论  19-21
    一、风险控制的概念  19-20
    二、风险控制的方法  20-21
  本章小结  21-22
第二章 K 饮料公司内控的现状及存在的问题  22-41
  第一节 K 饮料公司介绍  22-24
    一、企业历史  22-23
    二、企业现状  23-24
  第二节 K 饮料公司内控的现状  24-37
    一、控制环境现状  24
    二、风险评估现状  24-25
    三、控制活动现状  25-36
    四、信息与沟通现状  36
    五、内部监督现状  36-37
  第三节 K 饮料公司内控存在的问题  37-40
    一、法人治理结构不完善  37
    二、风险评价机制不健全  37-38
    三、控制活动不规范  38-39
    四、信息沟通方式不先进  39
    五、内部监督作用弱化  39-40
  本章小结  40-41
第三章 K 饮料公司内控体系影响因素分析  41-45
  第一节 K 饮料公司内控的内部影响因素分析  41-42
    一、K 饮料公司的冷饮文化  41
    二、K 饮料公司的经营模式  41-42
  第二节 K 饮料公司内控的外部影响因素分析  42-44
    一、K 饮料公司销售存在明显的淡旺季  42
    二、K 饮料公司属于高竞争行业  42-43
    三、K 饮料公司归属地消费者购买因素  43-44
  本章小结  44-45
第四章 K 饮料公司内控体系的改进对策  45-68
  第一节健全内控环境  45-48
    一、集团建立专业化、行政化组织架构  45
    二、集团统一标准流程，功能服务集中化  45
    三、再造业务流程，赢在终端  45-47
    四、坚持“以人为本”提升员工敬业度及企业竞争力  47
    五、加强内审部门组织建设，发挥职能作用  47-48
  第二节健全控制活动体系  48-63
    一、成本控制应遵循的基本原则  48-49
    二、成本控制的实施重点  49-57
    三、进行成本控制时应采取的措施  57-63
  第三节健全信息系统管理体系  63-66
    一、实现管理信息化的意义  63-64
    二、管理信息系统的应用  64-66
  第四节强化内部审计监督  66-67
    一、加强财务管理，强化监督  66
    二、加快内部审计功能转型  66-67
  本章小结  67-68
结论  68-69
参考文献  69-71
致谢  71

K饮料公司内控体系研究

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