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我国中小企业债券融资法律问题研究

作　者: 李世民
导　师: 邓纲
学　校: 西南政法大学
专　业: 法律
关键词: 中小企业 债券融资 企业债券
分类号: D922.291.91
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
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内容摘要


在世界各国的经济中,中小企业都是不可忽视的部分,特别是二战以后,中小企业在世界范围内迅猛发展,为世界各国的经济发展和社会进步作出了主要的各项,各国开始日益重视中小企业的作用和地位。改革开放以来,我国中小企业不断发展壮大,已经占到企业总户数的99%,成为我国国民经济和社会发展的重要力量,在繁荣经济、增加就业、推动创新、改善民生等方面,发挥着越来越重要的作用。尽管中小企业在我国发挥着无法比拟的作用,但是,在我国中小企业还是弱势群体,在发展所遇到的困难要比大企业多得多。过去的两年,全球的金融危机更是沉重地打击了中小企业,其中最令中小企业头痛的仍是“融资难”。中小企业目前主要的融资方式主要有三种:银行贷款、上市融资、发行债券。由于国家金融结构的缺陷和中小企业自身条件的限制,大银行一直对中小企业惜贷、慎贷。与上市融资相比,发行债券由于其相对较低的门槛、简便的手续让众多的中小企业看到了希望,发行债券有望成为了中小企业的的救命稻草。本文就是在金融危机背景下,研究中小企业债券融资的现状、法律环境以及债券融资的法律障碍,进而为中小企业的健康、持续发展创造一个无障碍的、公平的融资法律环境,最终我国经济的恢复和腾飞奠定基础。全文共分为五个部分。第一部分,导论。该部分通过描述中小企业债券融资的背景和意义,提出本文研究的问题,对中小企业融资相关概念进行了界定,继而对国内外的研究成果进行回顾,最后介绍了研究采用的方法。第二部分,分析了我国中小企业界定的意义,介绍了国际上主要国家和地区的中小企业界定标准,最后引出我国目前对中小企业的划分标准。第三部分,我国中小企业债券融资的功能与比较优势。该部分主要主要介绍了我国中小企业债券融资的巨大功能,并通过与银行贷款、股票融资的成本对比分析,指出中小企业选择债券融资具有现实必要性。第四部分,我国中小企业债券融资的现状及融资法律障碍分析。该部分通过市场供求分析的方法,从影响供求的因素来出发,分析了我国企业债券市场发展的现状。其次介绍了我国中小企业债券融资的法律环境,最后分析了阻碍我国中小债券融资的法律原因。第五部分,破解我国中小企业债券融资难的法律制度革新,通过以上几部分对我国中小企业债券融资现状、法律障碍的分析,该部分从八个方面对我国破解中小企业债券融资难提出了一些建议和意见。

全文目录


中文摘要  6-8
Abstract  8-12
引言  12-13
一、导论  13-18
  （一） 选题的背景与研究意义  13
  （二） 国内外研究概况  13-16
    1. 国外研究概况  13-15
    2. 国内研究概况  15-16
  （三） 相关概念阐述  16-17
    1. 中小企业债券概念、基本要素  16-17
    2. 企业债券与公司债券的异同  17
  （四） 研究方法  17-18
二、中小企业界定  18-22
  （一） 中小企业界定的意义  18
  （二） 世界各国对中小企业的一般界定  18-21
    1. 定量标准  18
    2. 定性标准  18-21
  （三） 我国对中小企业的界定标准  21-22
三、我国中小企业债券融资的功能与比较优势  22-26
  （一） 债券融资的功能  22-23
    1. 促进我国资本市场融资结构的改善，降低金融系统的风险  22-23
    2. 促进民间储蓄向社会投资转化，发挥直接融资的优势  23
    3. 增加投资品种，降低投资风险，满足投资者的投资需求  23
  （二） 债券融资的比较优势  23-26
    1. 与银行贷款相比  23-24
    2. 与股票融资相比  24-26
四、我国中小企业债券融资的现状及融资法律障碍分析  26-36
  （一） 我国中小企业债券融资的问题  26-29
    1. 企业债券发行供给不足  27-28
    2. 企业债券投资需求不旺  28-29
  （二） 目前我国中小企业债券融资的法律制度环境  29-33
    1. 法律  30-31
    2. 行政法规  31
    3. 部门法规  31-33
    4. 地方法规  33
  （三） 我国中小企业债券融资法律障碍分析  33-36
    1. 发债主体限制  33
    2. 发行额度和审批限制  33-34
    3. 投资主体限制  34-35
    4. 市场利率的行政化管制  35
    5. 募集方式限制  35
    6. 承销限制  35-36
    7. 资金用途限制  36
    8. 债券资信评级制度不完善  36
五、破解我国中小企业债券融资难的法律制度革新  36-43
  （一） 减少企业发债的主体限制  36-37
  （二） 放宽债券发行及审批制度监管  37
  （三） 扩大债券投资主体  37-38
  （四） 建立市场化的利率形成机制  38-39
  （五） 丰富募集方式  39-40
  （六） 创新承销方式  40
  （七） 放松资金用途的限制  40
  （八） 创新资信评级制度  40-43
结束语  43-44
后记  44-45
参考文献  45-46

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中图分类: > 政治、法律 > 法律 > 中国法律 > 经济法 > 企业法、公司法
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