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包商银行内部资金转移定价研究

作　者: 李志明
导　师: 雷立钧
学　校: 内蒙古大学
专　业: 高级管理人员工商管理
关键词: 资金管理 内部资金转移定价 商业银行
分类号: F832.33
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
下　载: 7次
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内容摘要


内部资金转移定价,是商业银行内部司库与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金,达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。在FTP体系的管理模式下,银行内部司库与各利润单位之间按照确定的规则全额有偿转移资金,当经营单位发放贷款时,它使用银行内部资金,需要通过转移定价向司库支付资金成本；当经营单位吸收存款时,它提供银行内部资金,可以通过转移定价从司库获得资金收入。在现代银行FTP管理体系中,多数银行选择在总行设立一个司库,通过FTP计算和评估各业务单元的资金成本和资金收益。银行实施FTP定价管理在本质上是对银行资金管理模式的一种变革,是实现现代化全面资产负债管理的重要基础。在实践中,许多国内银行的FTP仅仅提供一个计价的数字,虽然在形式上的实现了FTP,但由于没有明确相应的原则和政策,银行并不能从对内部资金转移进行计价中真正获益。一个科学有效的FTP体系是建立在银行明确本行FTP定义、目标、原则、方法、组织、流程的基础上的,基于这种情况,有效的FTP体系的一个重要内容是确立一个完善的内部资金转移定价管理框架。该管理框架通过对FTP定价的基本原则和基本方法的深入讨论,充分征求各业务部门、运营部门、财会部门等的意见,在加强部门间理解和协调的基础上形成和共识。最终,这些基本原则和基本方法经较高层次的委员会的审议通过,将以政策的方式确定下来,通过成文文件的方式传达到各级有关人员,并保持基本稳定。本文以国内外商业银行内部资金转移定价理论为依据,以包商银行内部资金管理方案为对象,对包商银行内部资金转移定价进行了研究,并详细阐释了其定价体系,为国内商业银行探寻适合本国特色的定价模型提供参考作用,以推进国内商业银行能更快、更好的采用内部资金转移定价,增强国内商业银行的竞争实力。

全文目录


摘要  4-5
Abstract  5-10
第一章 引言  10-15
  1.1 研究背景及意义  10-11
    1.1.1 研究背景  10
    1.1.2 研究意义  10-11
  1.2 国内外研究现状  11-13
    1.2.1 国外研究现状  11-12
    1.2.2 国内研究现状  12-13
  1.3 研究思路及内容  13-14
  1.4 研究方法  14
  1.5 创新与不足  14-15
第二章 内部资金转移定价理论概述  15-20
  2.1 商业银行内部转移定价体系  15-17
    2.1.1 资金管理含义与分类  15-16
    2.1.2 差额资金管理  16
    2.1.3 全额资金管理  16-17
  2.2 商业银行内部资金转移定价模式  17-20
    2.2.1 单资金池模式  17-18
    2.2.2 多资金池模式  18
    2.2.3 期限匹配定价模式  18-20
第三章 国内商业银行内部资金管理体系的建立对包商银行的启示  20-29
  3.1 国内商业银行内部资金管理发展历史  20
  3.2 建立内部资金定价体系的目标  20-23
    3.2.1 集中化管理业务部门中的流动性风险和银行账户利率风险  21
    3.2.2 公平评价各业务部门利润贡献  21-22
    3.2.3 优化全行资源配置  22
    3.2.4 引导产品合理定价  22
    3.2.5 有效传导全行业务战略  22
    3.2.6 实现集中化资金管理模式  22-23
  3.3 建立内部资金转移定价的原则  23-24
    3.3.1 实行全资产负债表转移定价  23
    3.3.2 定价基准将反映银行的边际筹资成本  23
    3.3.3 统一司库管理将流动性风险和银行账户利率风险从业务部门剥离  23
    3.3.4 建立流动性风险和银行账户利率风险集中化管理的司库  23-24
  3.4 实施难点与对应管理模式  24-29
    3.4.1 实施难点  24-26
    3.4.2 管理模式  26-29
第四章 包商银行内部资金转移定价体系的实践  29-46
  4.1 包商银行简介  29
  4.2 基本运行规则  29-31
    4.2.1 建立以资产负债管理委员会为核心的组织架构  29-30
    4.2.2 实行全额集中统一配置的总行资金集中管理模式  30
    4.2.3 以内部资金转移定价系统为依托,实现账户粒度级计价模式  30-31
  4.3 包商银行内部资金转移定价机制  31-43
    4.3.1 确立定价单元  31
    4.3.2 定价曲线的构建  31-33
    4.3.3 定价方法  33-36
    4.3.4 调节项设置  36-40
    4.3.5 业务定价方案  40-42
    4.3.6 定价实施取得的效果  42-43
  4.4 定价过程中遇到的问题  43-46
    4.4.1 追求市场化,却难以找到市场价格标准  43-44
    4.4.2 分行利益重新分配,体制推行或将受阻  44
    4.4.3 仅考虑资金成本,引导作用有失全面  44-46
第五章 包商银行优化实施内部资金转移定价的建议  46-48
  5.1 完善管理会计体系,加强信息系统建设  46
  5.2 借助定价体系进行风险管理,优化资产负债结构  46-47
  5.3 建立内部资金转移定价体系下的管理理念  47-48
结论  48-50
参考文献  50-51
致谢  51

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中图分类: > 经济 > 财政、金融 > 金融、银行 > 中国金融、银行 > 金融组织、银行 > 商业银行（专业银行）
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