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巴塞尔协议Ⅲ下四大监管工具对我国上市银行的影响研究

作　者: 蔡正旺
导　师: 缪明杨
学　校: 西南财经大学
专　业: 金融学
关键词: 巴塞尔协议Ⅲ 银行监管资本充足率杠杆率贷款损失准备流动性风险
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

2007年由美国爆发的次贷危机演变而来的全球性金融危机爆发之后,危机的巨大破坏力使得欧美国家的金融监管层开始反思巴塞尔协议Ⅱ监管框架固有的内在缺陷和一些监管真空之处,也使得全球监管当局对金融监管的针对性、及时性、有效性产生了不断的怀疑和讨论,在危机后各国监管当局为减少危机对经济的破坏冲击,一致要求吸取金融危机的教训,改革金融体系的监管框架和层次,使金融体系能安全稳健的运行并为经济增长作出贡献。全球金融监管当局在深入分析全球金融形势和当前的监管体系之后,希望通过建立更高、更严格、更全面的监管框架和标准来加强对银行业监管的针对性和有效性。标志着全球金融监管改革取得重要进展成果的是在2010年9月巴塞尔委员会分析并讨论了银行监管改革的新方案,也即巴塞尔协议Ⅲ,此后巴塞尔委员会又相继发布了关于巴塞尔协议Ⅲ的一系列相关补充文件,为各国银行进行监管改革提供了新的监管思路和监管框架体系。我国商业银行引入资本监管的时间不长,在2007年我国银监会还在为我国国内的商业银行实施巴塞尔协议Ⅱ颁布了相关的指导文件并且为了全面实施巴塞尔协议Ⅱ做了很多的准备工作。在金融危机发生后,我国的金融体系受到了一些冲击但影响相对较小,国内的出口行业受到的冲击最大。于是在党和国家领导下,人民银行和银监会通过认真思考和研究分析全球的经济金融形势、状况和发展趋势下,认为一定要加快我国国内的金融监管改革的进程和速度,建立适合我国国情的监管框架体系。我国在2009年加入了巴塞尔委员会,朝着参与国际金融监管体系的建设迈出了重要的一步,在我国的“十二五”规划中也确立了要提高金融监管标准,保持金融体系安全稳健地运行,建立宏观审慎和微观审慎管理同步的逆周期监管框架的口号。在认真分析和借鉴巴塞尔协议Ⅲ的基础上,结合我国银行业发展情况特别是最近十几年来的改革发展实际,于2011年2月我国银监会制定了被我国金融界业内人士称为“中国版巴塞尔协议Ⅲ”的金融监管框架体系,初步研究制定了适合我国国情的新的四大监管工具。同年5月,我国银监会颁布了关于商业银行监管框架的《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》的文件,对我国商业银行的资本充足率、杠杆率、贷款损失准备、流动性风险这四大新的监管工具的监管指标确定了相应的监管要求,并规定了具体实行的时间和相应的缓冲期。同年6月2日,我国银监会发布了关于商业银行杠杆率监管的《商业银行杠杆率管理办法》的重要文件,对我国商业银行杠杆率监管的目的原则、杠杆率的计算方法等做了明确的规定。同年8月,我国银监会发布了关于商业银行资本充足率的《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》的文件,对我国商业银行监管资本的计量要求做了规定,要求我国商业银行要在全面覆盖风险的基础上根据新的办法准确计量资本,要建立商业银行内部资本充足率的评估机制,强调每个商业银行要在保持微观稳健的要求下经营。同年10月我国银监会又发布了关于商业银行流动性风险监管的《商业银行流动性风险管理办法(试行)》(征求意见稿)的重要文件,试图建立一个更全面的流动性风险监管框架,从而使商业银行在进一步完善现金流管理等重点环节的同时,通过实行多元化和稳定的负债和融资管理、优质流动性资产储备管理、日常流动性风险管理等多项内容,提高压力测试、应急计划等监管要求的针对性和可操作行,从而更好的引导银行提高流动性风险管理的精细化程度和专业化水平,督促商业银行进一步加强流动性风险管理,优化并合理安排资产负债结构。本文研究了从巴塞尔协议Ⅰ到巴塞尔协议Ⅲ的相关文件,对国际银行业的监管规则变化有了初步熟悉理解的基础上,重点研究分析了我国银监会关于巴塞尔协议Ⅲ出台的相关文件,对中国版的巴塞尔协议Ⅲ与巴塞尔委员会制定的版本进行了比较。重点分析了四大监管工具的内容以及特征,对四大监管工具在我国的适用性进行了相关的分析。结合上市银行的具体情况,本文重点分析了资本充足率、杠杆率、贷款损失准备、流动性风险监管四大工具对我国上市银行的具体影响,然后得出相关政策建议,以使我国上市银行未雨绸缪,积极应对监管新规带来的冲击,保持经营稳健和实现可持续发展。在分析资本充足率监管工具时,首先分析了我国上市银行的资本充足率现状,通过上市银行披露的资本充足率数据得出短期内上市银行满足监管要求压力不大,长期却存在着巨大的资本补充压力。然后分析了银监会新发布的《商业银行资本管理办法》的主要内容,对上市银行可能产生的影响也进行了相关的研究。接着分析我国上市银行资本充足率监管存在的问题,指出资本充足率存在下降趋势、上市银行结构不合理等问题。对影响资本充足率的微观因素也进行了模型分析,得出了影响资本充足率的最重要因素。最后对新的资本监管规则进行了分析,本文认为银监会制定的新的资本监管规则存在着适度的监管过严。在进行杠杆率分析时,首先分析了引入杠杆率的重要性是由于其自身的特点和作为资本充足率的补充。然后简要述说了国际上杠杆率工具的监管实践。接着重点分析了目前我国上市银行的杠杆率现状,认为短期达标压力较小,长期却面临着巨大的挑战。最后分析了实施杠杆率监管可能会对我国上市银行产出的冲击。贷款损失准备方面,首先对新制定的两个监管指标进行简要分析,说明其优缺点。在简要论述我国商业银行的贷款损失准备背景后,重点分析了我国上市银行目前的拨备现状,通过披露的数据得出上市银行都能满足拨备覆盖率的要求,但是在贷款拨备率的监管方面上市银行中许多银行还存在着很大的压力。最后分析了两个监管指标之间存在着反向变化的现象,指出关键就在于不良贷款率。也简要说明了实施动态调整贷款损失准备制定的监管,重点分析了实施新的贷款拨备新规可能对上市银行产生的影响。在流动性风险监管方面,还是先分析了新的流动性风险监管指标,从我国商业银行监管的现状和不足过渡到我国上市银行目前的流动性现状,从LCR、NSFR、存贷比、流动性比例方面进行了分析,认为上市银行面临的流动性风险压力较大,监管指标更适合大型银行。在重点分析了四大监管工具对上市银行产生的影响后,本文认为上市银行应采取有效措施,积极应对新的监管规则的冲击,具体就是上市银行要多渠道的补充资本,要大力拓展内源融资的力度,这也是我国上市银行走出资本困境将来最重要的方式；上市银行还要准确判断经济形势,结合自身的情

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摘要  4-8
Abstract  8-12
1. 导论  12-19
  1.1 研究背景及意义  12-14
    1.1.1 研究背景  12-13
    1.1.2 研究意义  13-14
  1.2 文献综述  14-17
  1.3 研究框架和内容  17
  1.4 本文的研究特色  17-19
2. 巴塞尔协议Ⅲ出台的背景及内容  19-26
  2.1 巴塞尔协议Ⅰ  19-21
    2.1.1 巴塞尔协议Ⅰ的背景及内容  19-20
    2.1.2 巴塞尔协议Ⅰ的补充和完善  20
    2.1.3 对巴塞尔协议Ⅰ的评价  20-21
  2.2 巴塞尔协议Ⅱ  21-22
    2.2.1 巴塞尔协议Ⅱ的背景  21
    2.2.2 巴塞尔协议Ⅱ的内容  21-22
    2.2.3 对巴塞尔协议Ⅱ的评价  22
  2.3 巴塞尔协议Ⅲ  22-26
    2.3.1 危机后各国的金融监管改革  22-23
    2.3.2 巴塞尔协议Ⅲ的背景  23-24
    2.3.3 巴塞尔协议Ⅲ的核心内容  24-26
3. 中国四大监管工具出台背景及内容  26-30
  3.1 中国四大监管工具出台背景  26-27
  3.2 四大监管工具的具体内容  27-30
4. 四大监管工具对上市银行的影响研究  30-68
  4.1 资本充足率监管新规对上市银行的影响分析  30-45
    4.1.1 上市银行资本充足率的现状分析  30-35
    4.1.2 《商业银行资本管理办法》对资本充足率的影响  35-36
    4.1.3 上市银行资资本充足率监管存在的问题  36-39
    4.1.4 影响资本充足率的实证分析  39-43
    4.1.5 对新的资本充足率监管指标的评价分析  43-45
  4.2 杠杆率监管新规对上市银行的影响分析  45-49
    4.2.1 引入杠杆率监管的重要性  45-46
    4.2.2 杠杆率监管的实践  46
    4.2.3 我国上市银行的杠杆率现状分析  46-48
    4.2.4 实施杠杆率监管的影响  48-49
  4.3 贷款损失准备监管新规对上市银行的影响分析  49-58
    4.3.1 对贷款损失准备监管指标的分析  49-51
    4.3.2 我国商业银行贷款损失准备监管的背景  51-52
    4.3.3 上市银行贷款拨备现状及分析  52-54
    4.3.4 贷款损失准备监管新规对上市银行的影响分析  54-58
  4.4 流动性风险监管新规对上市银行的影响分析  58-66
    4.4.1 加强流动性风险监管的必要性  59
    4.4.2 流动性风险监管指标分析  59-60
    4.4.3 我国商业银行流动性风险监管的现状及不足  60-61
    4.4.4 我国上市银行流动性的现状及分析  61-66
  4.5 四大监管工具共同实施的效果分析  66-68
5. 结论及建议  68-73
  5.1 多渠道的补充资本,加强资本规划建设  68-70
    5.1.1 多渠道的补充资本  68-69
    5.1.2 加强资本规划建设  69-70
  5.2 转变经营发展模式  70
  5.3 提高全面风险管理能力  70-71
  5.4 同步推进巴塞尔协议Ⅱ和巴塞尔协议Ⅲ的实施建设  71-73
参考文献  73-76
后记  76-77
致谢  77-78
在读期间科研成果目录  78

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