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供应链金融应收账款融资模式及信用风险评价

作　者: 马翠香
导　师: 曹文彬
学　校: 江南大学
专　业: 管理科学与工程
关键词: 供应链金融应收账款融资三方博弈信用风险评价可拓层次分析法
分类号: F832
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
下　载: 31次
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内容摘要

经过几十年的研究和发展，供应链管理在物流和信息流方面都取得了很大的成绩，在一定程度上提高了运营效率，降低了运营成本，而资金流成为进一步提高供应链运营效率的瓶颈因素。供应链上的核心企业利用优势地位提高上游供应商中小企业的应收账款账期。这样使得供应链上中小企业的应收账款量增多，账期增长，影响中小企业的资金利用率。而中小企业由于自身条件限制，应收账款融资利用率很低，甚至无法用应收账款进行融资。银行从供应链的角度，以供应链整体的信用水平和真实的交易背景为依托，对处于上游供应商地位的中小企业展开应收账款融资服务。作为一种新型的金融服务产品，供应链金融应收账款融资要想获得参与方的认可，必须具有自己的优势，同时，其实施过程中伴随的风险也不容忽视。基于此，本文主要研究了供应链金融应收账款融资模式及其信用风险评价。第一部分介绍了开展供应链金融应收账款融资业务的背景及其理论研究现状，说明了我国开展此项业务的现实需求。第二部分介绍了供应链金融的融资模式，并重点介绍供应链金融应收账款融资模式，可拓层次分析法的基本理论知识，奠定了本文的理论基础。第三部分运用博弈论的方法对供应链金融应收账款融资和传统应收账款融资两种模式下的参与方的行动进行分析。通过比较得出，在供应链金融应收账款融资模式中，由于核心企业的参与，变为三方博弈，同时供应链的引入增加了企业违约的成本，从而改变了传统模式下了两方博弈的均衡。定性的揭示了供应链金融应收账款融资的优势。第四部分构建供应链金融应收账款融资信用风险评价的指标体系，利用可拓层次分析法对供应链金融应收账款融资模式进行信用风险评价。与传统融资模式相比，供应链金融应收账款融资模式中的风险来源增加了供应链运营状况和核心企业资质两个要素，并增加了对融资模式的闭环的考查。然后通过具体的案例进行计算，对两种模式下的信用风险进行计算评级，结果表明供应链金融应收账款融资模式能够提高融资项目的信用风险等级。文章通过博弈论分析和信用风险评价，定性和定量的证明了供应链金融应收账款融资具有很大的融资优势，给各参与方提供理论上的借鉴。同时，在信用风险评价方面，设计符合供应链金融应收账款融资模式的信用风险评价指标体系，为银行开展信用风险评价提供理论上的借鉴。

全文目录

摘要  3-4
Abstract  4-7
第一章绪论  7-13
  1.1 研究背景  7-8
    1.1.1 供应链发展遭遇资金瓶颈  7
    1.1.2 各行业应收账款现状  7-8
    1.1.3 我国应收账款融资现状  8
  1.2 研究目的和意义  8-9
    1.2.1 研究目的  8-9
    1.2.2 研究意义  9
  1.3 国内外研究综述  9-11
    1.3.1 国外研究  9
    1.3.2 国内研究  9-11
  1.4 研究内容与文章框架  11-13
    1.4.1 研究内容  11-12
    1.4.2 论文框架  12-13
第二章相关理论及研究方法  13-25
  2.1 供应链金融理论  13-17
    2.1.1 供应链金融理论  13-14
    2.1.2 供应链金融融资模式  14
    2.1.3 供应链金融应收账款融资模式  14-16
    2.1.4 供应链金融应收账款融资模式与传统模式比较  16-17
  2.2 信用风险评价理论  17-19
    2.2.1 信用风险定义及特点  17
    2.2.2 信用风险评价的方法  17-18
    2.2.3 供应链金融应收账款融资的信用风险来源  18
    2.2.4 供应链金融应收账款融资信用风险评价的特点  18-19
  2.3 可拓层次分析法  19-25
    2.3.1 可拓层次分析法定义  19
    2.3.2 可拓层次分析法基本理论  19-22
    2.3.3 可拓层次分析法步骤  22-25
第三章两种融资模式下参与方博弈分析及比较  25-31
  3.1. 基本假设与符号设定  25-26
    3.1.1 基本假设  25
    3.1.2 基本符号设定  25-26
  3.2 传统应收账款融资博弈模型及分析  26-27
  3.3 供应链金融模式下博弈模型及分析  27-30
    3.3.1. 模型构建  27-28
    3.3.2. 博弈分析  28-30
  3.4 两种模式下博弈均衡比较分析  30-31
第四章供应链金融应收账款融资信用风险评价  31-67
  4.1 供应链金融应收账款融资的信用风险评价指标设计  31-36
    4.1.1 构建信用风险评价指标体系遵循的原则  31-32
    4.1.2 供应链金融应收账款融资信用风险构成要素  32-34
    4.1.3 构建信用风险评价指标体系  34-36
  4.2 供应链金融应收账款融资信用风险评价  36-57
    4.2.1 可拓层次分析法的适用性分析  36
    4.2.2 构造可拓物元模型  36-40
    4.2.3 构造判断矩阵并求解  40-55
    4.2.4 计算各元素的组合权重  55-56
    4.2.5 案例信用风险评级  56-57
  4.3 传统应收账款融资信用风险评价  57-61
  4.4 汽车供应链应收账款融资案例分析  61-65
    4.3.1 我国汽车行业现状  61-62
    4.3.2 信用风险评价案例背景介绍  62-63
    4.3.3 案例融资模式设计  63
    4.3.4 案例信用风险评价  63-65
  4.5 信用风险控制对策分析  65-67
第五章主要结论及展望  67-69
  5.1 主要结论  67-68
  5.2 展望  68-69
致谢  69-71
参考文献  71-75
附录：作者在攻读硕士学位期间发表的论文  75

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