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中国商业银行高管薪酬激励机制研究及设计

作　者: 王梦影
导　师: 聂叶
学　校: 复旦大学
专　业: 金融学
关键词: 商业银行高管薪酬激励机制机制设计
分类号: F832.33
类　型: 硕士论文
年　份: 2012年
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内容摘要

不论是与银行普通员工相比还是与其他行业同等级别的高级管理人员相比,银行业高级管理人员的薪酬水平都非常高。2008年国际金融危机之后,这一问题再次引起极大关注。国外许多金融机构出现赤字,但同时,这些企业依然为高级管理人员支付天价薪酬：国内情况相对较好,尽管金融机构高管薪酬过高也受到公众诟病(其中又以银行业为代表),但至少这些企业处于持续盈利状态,情况看起来不及国外严峻,但不能否认的是,金融机构高管薪酬的确过高。在大量阅读国内外学者对商业银行高管薪酬激励机制的研究文献之后,本文将中国上市商业银行高管薪酬制度及其激励机制与汇丰控股、花旗集团两大全球金融机构进行对比：制度上看,汇丰控股和花旗集团对高管薪酬激励有一系列明确规定,并且在年报中除了会披露当年及前一年高管薪酬总额及其构成之外,还会详细解释每部分的变动原因；比较而言,中国上市商业银行仅披露当期高管薪酬,部分银行甚至出现数据缺失,会披露薪酬构成更是寥寥无几；结构上看,汇丰控股和花旗集团都采用长期激励为主、短期激励为辅的激励方式,而中国上市商业银行则呈现出短期激励为主、长期激励缺失的现状。数据统计分析的结果显示,中国目前上市商业银行高管薪酬呈现以下三个特征：(1)不论是与其他行业高管相比,还是与银行普通员工相比,商业银行高管薪酬都过高；(2)与世界大型商业银行相比,中国商业银行高管薪酬似低实高；(3)股份制商业银行的高管薪酬问题比五大国有商业银行以及城市商业银行的高管薪酬问题更加突出和严峻。此后我们利用实证分析研究了上市商业银行高管薪酬的影响因素,研究发现我国上市银行高管薪酬与银行总资产、不良贷款率、资本充足率、每股收益、高管激励力度、股东权益增长率正相关,与净资产收益率负相关,其中与总资产和每股收益的相关性较大。由此可知,我国目前银行高管薪酬结构不合理,可以利用E值(E=N1/COM3×N1/TA)对高管薪酬进行合理性分析,作为来年制定高管薪酬的标准之一,同时根据资本充足率和不良贷款率两大银行特征指标对高管薪酬进行调整,使高管薪酬回归到正常合理的水平。同时在薪酬体系中逐步建立长期激励机制,遵循先引入再调整最后扩大这三个步骤,实现长期激励机制从无到有、从少到多的改变,形成短期激励为辅、长期激励为主的薪酬制度和激励格局。

全文目录

摘要  5-6
Abstract  6-8
第一章导论  8-13
  1.1 选题背景及研究意义  8-10
  1.2 研究对象界定  10-11
  1.3 研究思路和方法  11-12
  1.4 本文创新与不足  12-13
第二章商业银行高管薪酬激励理论及文献综述  13-22
  2.1 理论基础  13-15
  2.2 商业银行高管薪酬激励机制研究方法  15
  2.3 国外研究概述  15-17
  2.4 国内研究概述  17-22
第三章国内外商业银行高管薪酬激励机制现状  22-40
  3.1 我国商业银行高管薪酬及其激励机制现状  22-29
  3.2 国外商业银行高管薪酬及其激励机制现状  29-36
  3.3 国内外商业银行高管薪酬及激励机制比较  36-40
第四章我国商业银行高管薪酬激励机制的实证分析  40-50
  4.1 研究假设与变量选择  40-44
  4.2 相关性分析  44-45
  4.3 实证分析及结论  45-50
第五章薪酬激励机制设计及政策建议  50-56
  5.1 商业银行高管薪酬激励机制的制定原则  50-51
  5.2 我国上市银行高管薪酬激励机制调整方案  51-55
  5.3 政策建议  55-56
注释  56-58
参考文献  58-62
后记  62-63

中国商业银行高管薪酬激励机制研究及设计

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