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WTO体制下“碳关税”的法律问题研究

作　者: 易琦
导　师: 张国元
学　校: 华东政法大学
专　业: 国际法学
关键词: 碳关税边境税收调节世界贸易组织
分类号: D996
类　型: 硕士论文
年　份: 2012年
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内容摘要

近几年来，全球气候变暖问题已经受到了各国的广泛关注，但由于发达国家和发展中国家存在的巨大分歧，在很多重要问题上的谈判仍未完成，并且到目前为止具有强制约束力的国际减排协定在双方国家之间仍没有达成。因此，出于对本国产业的贸易竞争力的保护以及碳泄漏的防止等因素的考虑，以美国和欧盟为首的发达国家纷纷制定并通过有关“碳关税”的法案。在继2009年美国通过的《清洁能源与安全法案》确立的“总量管制与交易制度”形式的“碳关税”后，欧盟于2011年3月将航空业纳入到其碳排放交易体系，并从2012年1月1日起正式对超过排放限额的航空公司征收排放税。这意味着以美国和欧盟为首的发达国家推行的“碳关税”的措施已经扩大到国际服务产业。美国和欧盟的“碳关税”措施引起了以中国和印度为首的发展中国家的强烈不满，指责其措施的实质是以环境保护为借口的新型绿色贸易壁垒，并强调这种单边主义措施违反了WTO的相关规则。本文分为四个部分。在第一部分中，简要介绍了“碳关税”的具体定义，“碳关税”是在气候变化与贸易关系日趋紧张和在发达国家与发展中国家在减排责任的承担上存在分歧的背景下产生的，以及目前有关“碳关税”的立法实践情况。在第二部分中，主要分析了美国和欧盟等国家推行“碳关税”的政策原因，包括防止碳泄漏，防止本国产业的国际竞争力的下降以及国内层面的政治需求；“碳关税”是一种边境税收调节并且其实质是一种新型的绿色贸易壁垒；根据“碳关税”的实质，探讨“碳关税”是否可以适用WTO中关于边境税收调节的规定；以及在WTO框架下探讨“碳关税”问题所具有的可行性。在第三部分中，主要分析了“碳关税”是否违背了GATT/WTO的相关规则，如GATT第1条最惠国待遇原则，第3条国民待遇原则，并且可否适用第20条例外原则的豁免的第（b）款或第（g）款获得豁免，并得出结论“碳关税”的实施违反了最惠国待遇原则以及国民待遇原则并且不能获得例外豁免。在第四部分中，在分析对“碳关税”对全球产生的影响后，本文从国际层面探究应对“碳关税”的措施，并提出在WTO体制下构建“碳关税”的多边协调机制以应对其带来的影响的构想。

全文目录

摘要  4-6
Abstract  6-10
导言  10-12
第一章碳关税的概述  12-20
  第一节碳关税的定义  12
  第二节碳关税产生的背景  12-16
    一、气候变化与贸易的关系  12-13
    二、与碳关税的产生有关的环境大会及公约  13-16
  第三节碳关税的法律实践  16-20
    一、美国的立法实践  16-17
    二、欧盟的“碳关税”  17-20
第二章 WTO 体制内探讨“碳关税”问题的可行性  20-29
  第一节碳关税的政策原因  20
  一、防止“碳泄漏”，促进全球减排  20
  二、防止本国产品和服务的国际竞争力下降  20-21
  三、国内层面的政治需要  21-22
  第二节碳关税的实质  22-24
    一、碳关税实质是新型的绿色贸易壁垒  22-23
    二、“碳关税”是有关进口的边境税收调节  23-24
  第三节碳关税与 WTO 中的边境税收调节  24-27
    一、WTO 相关规则对边境税收调节的规定  24-25
    二、WTO 相关案例的解释  25-27
  第四节 WTO 下探讨“碳关税”问题的可行性  27-29
    一、诉诸 WTO 是解决“碳关税”问题的有效途径  27
    二、碳关税纳入 WTO 规则调整的可行性  27-29
第三章 WTO 框架下审视碳关税  29-43
  第一节 WTO 判例的作用  29-30
  第二节碳关税与最惠国待遇原则  30-33
    一、最惠国待遇原则的解读  30-32
    二、碳关税与最惠国待遇的相符性  32-33
  第三节碳关税与国民待遇原则  33-35
    一、国民待遇原则的解读  33-34
    二、碳关税与国民待遇的相符性  34-35
  第四节碳关税与 WTO 的一般例外原则  35-43
    一、碳关税与 GATT 第二十条（b）款  35-37
    二、碳关税与 GATT 第二十条（g）款  37-39
    三、碳关税与 GATT 第二十条的序言  39-43
第四章全球应对“碳关税”的措施探究  43-50
  第一节 “碳关税”对全球的影响  43-44
    一、导致“碳关税”贸易壁垒的扩散  43
    二、造成国际贸易的萎缩，阻碍全球经济发展  43-44
    三、导致国际分工的明显变化  44
  第二节 WTO 体制下碳关税多边协调机制的构建  44-50
    一、WTO 应对贸易与环境问题的缺陷  44-45
    二、协调环境与贸易问题的路径选择  45-47
    三、构建碳关税的多变协调机制  47-50
结论  50-51
参考文献  51-54
在读期间发表的学术论文与研究成果  54-55
后记  55-56

WTO体制下“碳关税”的法律问题研究

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