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信托型资产证券化法律问题研究

作　者: 姚朝兵
导　师: 谭振亭
学　校: 贵州民族学院
专　业: 经济法学
关键词: 信托型资产证券化法律问题制度缺陷立法构想
分类号: D922.28
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
下　载: 76次
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内容摘要

资产证券化是20世纪70年代以来最具活力的金融创新,其运作模式主要有公司型、信托型和合伙型。其中信托型和公司型资产证券化被世界各国所广泛采用,在我国现有的法制框架之下,信托则是我国资产证券化的唯一模式。信托型资产证券化是信托原理在资产证券化领域的成功应用,涉及资产证券化的基本理论及信托的基本原理。囿于现行法制的不完善,我国的资产证券化还存在诸多的制度缺陷,急需进一步完善相关立法以促进其在我国的发展。资产证券化的基本理论主要包括资产证券化的概念界定、交易结构及其最具特色的风险隔离机制。概念界定从理论上揭示了资产证券化的法律实质;交易结构包括交易的参与主体及交易流程支撑起资产证券化的基本架构;风险隔离机制则是资产证券化的精髓所在。信托是一种具有长期规划功能的财产管理设计,其所有权与利益相分离、信托财产独立性等基本理念以及导管功能与增值功能等制度功能使得信托契合了资产证券化风险隔离的内在要求,成为资产证券化的绝佳载体。随着相关法制的确立与完善,信托型资产证券化模式在我国已经确立,但是我国当前的信托型资产证券化法制还存在许多制度缺陷,需要进一步完善资产证券化立法,包括制定统一的资产证券化基本法律及统一的监管法律法规,同时应立法与修法并行,修订现行法律法规中不适应资产证券化发展的法律条文,完善我国信托型资产证券化的法律法规体系,为信托型资产证券化在我国的发展奠定坚实的法制基础。

全文目录

中文摘要  3-4
Abstract  4-7
引言  7-8
第一章资产证券化的基本理论  8-20
  一、资产证券化的概念界定  8-10
  二、资产证券化的交易结构  10-16
    （一）资产证券化的参与主体  10-11
    （二）资产证券化的交易流程  11-16
  三、资产证券化的风险隔离机制  16-20
    （一）资产转让中真实出售的判断标准  17-18
    （二） SPV 远离破产风险的结构设计  18-20
第二章信托的理念和功能及其作为 SPV 的制度优势  20-27
  一、信托的基本理念与制度功能  20-25
    （一）信托的基本理念  20-24
    （二）信托的制度功能  24-25
  二、信托作为 SPV 的制度优势  25-27
    （一）破产隔离的实现  25-26
    （二）投资者利益的切实保障  26-27
第三章我国信托型资产证券化的制度缺陷  27-41
  一、信托型资产证券化模式在我国的初步确立  27-29
  二、我国信托型资产证券化模式的制度障碍  29-41
    （一）证券化基础资产转让中的法制障碍  29-36
    （二）风险隔离机制实现的法制障碍  36-39
    （三）市场分割导致监管规则的不统一  39-41
第四章我国信托型资产证券化的立法完善  41-49
  一、分散立法与统一立法——比较与借鉴  41-43
  二、渐进型专门立法——我国的选择  43-49
    （一）制定统一的资产证券化法律法规  44-45
    （二）制定统一的《资产证券化监管法》  45-48
    （三）完善资产证券化相关法律法规  48-49
结语  49-51
参考文献  51-54
致谢  54-55
个人简历  55
在学期间发表论文的情况  55

信托型资产证券化法律问题研究

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