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证券市场信息披露监管探析

作　者: 韩文龙
导　师: 李东方
学　校: 中国政法大学
专　业: 民商法学
关键词: 证券市场信息披露监管监管重点
分类号: D922.287
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

证券是市场经济高度发展的产物,随着我国市场经济的不断发展,其金融市场核心领域的地位愈加明显。证券市场监管的核心是对信息披露的监管,信息披露制度在证券市场的建立和完善中起着基石作用。信息披露制度,又称信息公开制度,是指证券法强制要求证券发行公司在证券发行和上市交易的全过程中,依法以一定的方式向社会公众公开与该公司证券有关的一切真实信息,以便投资者能够获取该真实信息而做出证券投资判断的证券法律制度。“真实、准确、完整、公平、及时”的信息披露是投资者一切合理决策的依据,是证券市场良性发展的基础。如何做好信息披露的监管,对我国证券市场的发展意义重大。有鉴于此,本文就证券市场信息披露监管问题,进行了初步的研究和浅显的探讨。本文共分为四部分：第一部分,证券市场信息披露监管概述。这部分介绍了证券市场信息披露监管的概念和模式、证券市场信息披露监管的历史沿革、信息披露监管的主要内容。第二部分,信息披露违规行为及监管存在的问题分析。这部分介绍了信息披露的原则性要求,且对照该要求并结合两个经典案例对信息披露违规行为进行了归类分析。之后,又进一步透过案例,分析了我国信息披露监管存在的问题。第三部分,信息披露监管重点解析。这部分通过研究近几年信息披露处罚案例,总结出财务信息、关联交易、内幕交易为我国信息披露监管的难点和重点并进行了解析。第四部分,完善证券市场信息披露监管的建议。这部分首先对证券市场监管的新动向进行了介绍,随后从四个方面提出了完善证券市场信息披露监管的建议。

全文目录

摘要  4-5
ABSTRACT  5-9
引言  9-10
第一章证券市场信息披露监管概述  10-24
  第一节证券市场信息披露监管的概念和模式  10-12
    一、证券市场监管概述  10-11
    二、信息披露监管概述  11-12
  第二节证券市场信息披露监管的历史沿革  12-18
    一、信息披露制度的起源和发展  12-13
    二、我国信息披露制度的历史沿革  13-16
    三、我国证券市场信息披露监管的历史沿革  16-18
  第三节信息披露监管的主要内容  18-24
    一、信息披露制度的法律体系  18-19
    二、信息披露监管的主要内容  19-23
    三、信息披露监管主体及监管措施  23-24
第二章我国信息披露违规行为及监管存在的问题分析  24-35
  第一节信息披露的要求及违规行为  24-27
    一、信息披露的总体要求  24-26
    二、信息披露违规主体及原因  26-27
  第二节以案例分析信息披露违规行为的具体表现  27-31
    一、案例简介  28-29
    二、以案例分析信息披露违规行为  29-31
  第三节我国信息披露监管存在的问题  31-35
    一、监管滞后  31-32
    二、监管强度不大  32
    三、处罚力度不足  32-34
    四、证券交易所监管权力有限  34-35
第三章信息披露监管重点解析  35-41
  第一节财务信息披露的监管  35-36
  第二节内幕交易的监管  36-38
    一、内幕信息知情人的认定  36-37
    二、以案例分析内幕交易具体情况  37-38
    三、当前我国对内幕交易的主要监管手段  38
  第三节关联交易的监管  38-41
    一、关联交易的认定  39
    二、发行监管阶段对关联交易的监管要点  39-40
    三、上市公司持续监管阶段对关联交易的监管要点  40-41
第四章完善证券市场信息披露监管的建议  41-48
  第一节证券市场监管的新动向  41-42
  第二节完善信息披露监管的几点建议  42-48
    一、完善全方位监管监督体系  42-43
    二、鼓励中小投资者提起证券侵权诉讼  43-45
    三、加强董事会秘书和独立董事在信息披露方面的作用  45-46
    四、加大对信息披露违规的监管强度和处罚力度  46-48
结论  48-49
参考文献  49-51
后记  51

证券市场信息披露监管探析

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