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创业板上市公司信息披露法律问题研究

作　者: 黄美红
导　师: 李向彬
学　校: 西南政法大学
专　业: 法律
关键词: 创业板市场中小企业高风险信息披露
分类号: F832.51
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
下　载: 109次
引　用: 1次
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内容摘要

创业板推出已经有一年半时间了,在此期间暴露了类似主板市场的各种顽疾,同时也凸显了创业板本身的独特性,在研究创业板市场上市公司信息披露法律问题时,必须警惕主板市场已经暴露的问题,但是更应该在创业板自身发现问题解决问题。创业板一方面有助于我国市场经济的发展,推动我国经济结构改革；另一方面我们也该看到创业板在我国刚刚起步,必须抓好创业板在各国反映出来的共有特点,结合我国的特殊国情加以探索。目前,中国正处于由劳动密集型经济发展模式向“创新型”模式转型的关键时期,创业板相对于主板市场来说,入市条件低,加之创业板企业由于自身的行业、技术不确定等因素使创业板市场的风险性高于主板市场,高风险决定了其是一个以信息披露制度为基础的市场。但是信息披露不严肃,不真实准确,不充分及时、市场操纵、内幕交易情况严重时中国证券市场的顽疾。本文意在通过论述创业板市场基本特征的基础上,借鉴国外经验特别是美国的成功经验,结合我国创业板推出以来所反映的突出问题来探讨如何完善信息披露制度。本文分为六个部分进行论述：第一部分论述了我国创业板市场的现状,分别从创业板的定义、特征以及公司的类型和创业板对于我国经济发展的意义。第二部分详细介绍了美国创业板市场的信息披露制度的发展历程,希望通过借鉴这些成功经验鼓励我国创业板不断地摸索前进。第三部分探讨注重创业板市场信息披露制度的背景第四部分注重分析创业板市场是一个以信息披露为本的市场第五部分论述创业板市场信息披露所遵循的原则。第六部分是本文的重点内容,论述我国创业板信息披露制度的不足和完善的方向。

全文目录

内容摘要  6-7
Abstract  7-11
引言  11-12
一、我国创业板上市公司的现状  12-16
  (一) 什么是创业板  12-13
  (二) 在创业板上市的公司类型  13
  (三) 创业板对于我国经济发展的重大意义  13-15
  (四) 针对创业板上市公司的特殊性,我国法律对创业板上市公司在监管方面规定了比主板更为严格的信息披露制度  15-16
二、美国的信息披露制度  16-19
  (一) 美国信息披露制度概况  16-17
  (二) 从美国创业板上市公司信息披露得到的启示  17-19
三、我国现行信息披露制度产生的背景  19-20
四、信息披露的基本原则  20-23
  (一) 信息披露实质性基本原则  21-22
  (二) 信息披露形式性基本原则  22-23
五、创业板信息披露制度的披露内容  23-28
  (一) 股票发行前的信息披露  23-26
    1. 招股说明书  24-25
    2. 业务目标陈述  25
    3. 上市公告书  25-26
  (二) 创业板公司进入正常经营阶段后的信息披露  26-28
六、完善我国创业板上市公司信息披露制度的建议  28-36
  (一) "套现"现象引发的思考  28-29
  (二) 完善软信息的披露  29-30
  (三) 加大违反信息披露制度的各类主体的惩处  30-36
    1. 对上市公司内部人员违规的处罚  30-31
    2. 对保荐人违规的惩处  31-33
    3. 建立良好的内部信息披露体系  33
    4. 加强对信息披露的事先监督  33
    5. 重视对信息披露责任人的法制观念和职业道德教育  33-34
    6. 建立灵活多变的内部会计信息披露方式  34
    7. 制定特殊行业的信息披露  34
    8. 善用指定信息披露网站  34-36
结语  36-37
致谢  37-38
参考文献  38

创业板上市公司信息披露法律问题研究

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