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我国地方政府直接融资的法律问题研究

作　者: 包拥琴
导　师: 盛学军
学　校: 西南政法大学
专　业: 经济法学
关键词: 直接融资公共产品中央与地方政府关系财权与事权美国市政债券地方债制度监管
分类号: D922.28
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
下　载: 201次
引　用: 1次
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内容摘要

金融危机之后,地方政府融资平台风险被进一步关注。目前我国地方政府以贷款为主要融资方式,地方政府融资平台是获取贷款的重要途径。但地方政府融资平台的成立与经营存在诸多问题,地方政府财政风险加剧。而在诸如美国、澳大利亚、日本等国,直接融资是地方政府融入资金的重要方式,直接融资法律制度发展得比较完备,与之相比较,我国地方政府直接融资的法律体系还不成熟。本文在对政府直接融资的相关理论和法律制度研究的基础上,分析了我国地方政府直接融资的现状以及存在的法律问题,结合国外地方政府直接融资的成功经验,构建我国的地方政府直接融资法律制度,为地方政府开拓融资渠道、合法安全地融入资金、降低财政风险提供法律意见,期望能够为实现地方政府融资结构的平衡、维护财政安全提供法律支持。本文除引言和结语外,包括以下四个部分:第一部分阐述了地方政府直接融资的一般问题。这一部分主要是对基础问题的必要介绍和说明,在对地方政府融资的内涵和分类进行简要介绍的基础上,以产生的法律关系为标准,将地方政府直接融资分为形成物权关系和形成债权关系的直接融资方式,并论述了地方政府直接融资的理论依据,即公共产品理论、中央政府与地方政府权限划分与财政分权理论。第二部分分析了我国地方政府直接融资的现实问题,主要包括我国地方政府直接融资的法律限制如《预算法》,目前的实践现状以及存在的法律问题,并从我国的中央与地方政府关系、地方政府财权不足与职能需要的矛盾以及预算制度的漏洞、地方政府领导干部政绩考核体系三个方面重点论述了我国地方政府直接融资法律问题产生的原因。第三部分主要介绍了国外地方政府直接融资的法律制度。通过对美国市政债券制度、澳大利亚国库公司债券制度、日本地方债券制度的比较研究,总结了国外直接融资法律制度的经验,为我国地方政府直接融资法律问题的解决提供借鉴。第四部分阐述了解决我国地方政府直接融资的法律问题的建议。建议包括两大内容,第一是在论证发行地方债的可行性和必要性的基础上,通过修改和制定法律,设计我国地方公用企业债制度以及地方政府债券制度来构建我国的地方债制度;第二是对我国地方政府直接融资的监管配套制度进行完善,包括监管主体、责任追究和处罚制度、政府信用评级制度、信息披露制度等。

全文目录

内容摘要  4-6
Abstract  6-10
引言  10-12
  一、选题背景和意义  10
  二、文献综述  10-12
一、地方政府直接融资的一般问题  12-17
  （一）地方政府融资的内涵与分类  12
  （二）地方政府直接融资的主要方式  12-13
  （三）地方政府直接融资的理论依据  13-17
    1. 公共产品理论  13-14
    2. 中央政府与地方政府权限划分与财政分权理论  14-17
二、我国地方政府直接融资的现实问题  17-26
  （一）我国关于地方政府直接融资的法律规定  17-19
    1.1994 年《中华人民共和国预算法》  17
    2.1995 年《中华人民共和国预算法实施条例》  17
    3.财政部《2009 年地方政府债券预算管理办法》等  17-18
    4.《财政部代理发行2010 年地方政府债券招投标和考核规制》  18
    5.1995 年《中华人民共和国担保法》  18
    6.1993 年《企业债券管理条例》  18-19
  （二）我国地方政府直接融资的实践现状  19-20
  （三）我国地方政府直接融资的法律问题  20-23
    1. 法律制度的问题  21-22
    2. 地方政府直接融资中的违规担保与资金挪用行为  22
    3. 地方政府直接融资的监管问题  22-23
  （四）我国地方政府直接融资法律问题的成因分析  23-26
    1. 我国的中央与地方政府关系  23-24
    2. 地方政府财权不足与职能需要的矛盾以及预算制度的漏洞  24-25
    3. 地方政府领导干部政绩考核体系  25-26
三、国外地方政府直接融资法律制度的经验  26-34
  （一）美国模式  27-31
  （二）澳大利亚模式  31-32
  （三）日本模式  32-33
  （四）国外地方政府直接融资法律制度的经验总结  33-34
    1. 地方政府直接融资的法律保障  33
    2. 地方政府直接融资的基础性制度安排  33-34
    3. 地方政府直接融资的风险防范  34
四、解决我国地方政府直接融资的法律问题的建议  34-43
  （一）解决我国地方政府直接融资法律问题的基本思路  34-36
  （二）建立我国地方债制度  36-41
    1. 我国发行地方债的必要性与可行性  36-39
    2. 我国发行地方债的制度设计  39-41
  （三）我国地方政府直接融资监管配套制度的完善  41-43
结语  43-44
致谢  44-45
参考文献  45-46

我国地方政府直接融资的法律问题研究

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