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基于人力资本的经营者收益分配与持股模式研究

作　者: 刘涛
导　师: 姚立根
学　校: 河北工程大学
专　业: 企业管理
关键词: 人力资本收益分配经营者持股效应模式
分类号: F272
类　型: 硕士论文
年　份: 2007年
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内容摘要

现代企业理论认为:企业是一个人力资本和非人力资本的特别合约。处于人力资本核心地位的经营者人力资本分享企业收益是现代企业内涵发生转变的重要内容。在现代企业中,企业所有权就具体体现为股权,一切权能和权益都要体现为股权,最终通过股权来实现。实践中,经营者人力资本参与企业收益分配已经得到了实施,表现为以股权收益激励方式为主的多元化模式。本文基于人力资本理论、产权理论、契约理论和管理激励理论,采用理论分析和实例分析相结合的方法,进行经营者收益分配与持股激励效应、模式研究。首先,在人力资本理论和契约理论的基础上,论证经营者人力资本参与企业所有权安排的逻辑合理性,提出了建立基于人力资本理论的经营者股权激励理论和制度的必要性,以此作为本文的立论基础。其次,进行人力资本分享企业收益的权变分析和经营者人力资本产权激励的公司治理效应研究,建立了人力资本收益分配的谈判力权变模型。再次,基于人力资本参与企业收益分配的观点,建立由四种激励方案组成的经营者人力资本收益激励架构。最后,以经营者股权激励作为本文研究重点,对经营者持股模式进行分类比较研究,对三种具体化的持股模式进行概念界定、价值分析、案例分析,剖析各种持股模式的成功与不足。本文力求对解决公司治理问题和经营者人力资本激励问题有所裨益。

全文目录

摘要  5-6
Abstract  6-10
第1章绪论  10-20
  1.1 问题的提出及相关概念的界定  10-13
    1.1.1 问题的提出  10-12
    1.1.2 相关概念的界定  12-13
  1.2 国内外研究现状述评  13-18
    1.2.1 国外研究现状  13-14
    1.2.2 国内学者的理论研究  14-16
    1.2.3 国内学者的实证研究  16-17
    1.2.4 当前研究存在的问题  17-18
  1.3 本文的研究内容及技术路线  18-19
    1.3.1 研究内容  18
    1.3.2 技术路线  18-19
  1.4 本文的创新点及研究意义  19-20
    1.4.1 创新点  19
    1.4.2 研究意义  19-20
第2章经营者人力资本参与企业收益分配的理论基础  20-32
  2.1 人力资本理论  20-27
    2.1.1 人力资本理论的提出  20-21
    2.1.2 人力资本特征及经营者人力资本特性分析  21-27
  2.2 契约理论  27-28
  2.3 产权理论  28-30
  2.4 管理激励理论  30-31
  2.5 本章小结  31-32
第3章人力资本收益分配的权变模型与公司治理效应  32-38
  3.1 人力资本收益分配的权变模型  32-34
    3.1.1 人力资本收益分配的权变因素  32
    3.1.2 人力资本收益分配的权变模型  32-33
    3.1.3 模型的实证分析  33-34
  3.2 经营者人力资本收益分配的公司治理效应  34-37
  3.3 本章小结  37-38
第4章基于人力资本的经营者收益分配模式  38-48
  4.1 基于人力资本的经营者年薪制模式  38-40
    4.1.1 年薪制概念  38
    4.1.2 年薪制结构模式设计  38-40
  4.2 基于人力资本的经营者股权激励模式  40-43
    4.2.1 经营者股权方式  40-41
    4.2.2 人力资本股份化的制度安排  41-42
    4.2.3 经营者人力资本出资实施情况  42-43
  4.3 基于人力资本的经营者精神激励模式  43-45
    4.3.1 权利和地位的激励  43
    4.3.2 声誉激励  43-44
    4.3.3 职业道德激励  44
    4.3.4 职位消费激励  44-45
  4.4 基于人力资本的经营者退出保障收益模式  45-46
    4.4.1 国外经营者福利通常做法  45-46
    4.4.2 我国经营者保障收益方案设计  46
  4.5 不同收益模式的效果比较  46-47
  4.6 本章小结  47-48
第5章经营者持股模式分类及模式比较  48-61
  5.1 经营者持股模式的分类  48-53
    5.1.1 经营者持股模式的多种分类  48-51
    5.1.2 本文对经营者持股模式的分类  51-53
  5.2 不同股权激励类型的比较  53-56
    5.2.1 权利义务比较  53-54
    5.2.2 价值比较  54-56
  5.3 股票期权激励模式的深入分析  56-60
    5.3.1 股票期权激励的作用机理  56-57
    5.3.2 股票期权构成要素及优化设计  57-60
  5.4 本章小结  60-61
第6章具体化的经营者持股模式典型案例  61-68
  6.1 经营者现股激励案例分析  61-63
    6.1.1 冯根生之资产量化模式  61
    6.1.2 春兰模式之资产量化配售+干股模式  61-62
    6.1.3 管理层收购模式  62-63
  6.2 经营者期股激励案例分析  63-64
    6.2.1 北京模式  63
    6.2.2 武汉模式  63-64
    6.2.3 泰达模式  64
  6.3 经营者股票期权激励案例分析  64-67
    6.3.1 贝岭模式——虚拟股票奖励计划  64-65
    6.3.2 双鹭药业股票期权激励计划  65-67
  6.4 本章小结  67-68
结论  68-69
参考文献  69-72
作者简介  72-73
攻读硕士学位期间发表的论文和科研成果  73-74
致谢  74

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