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次贷危机中评级机构诚信缺失的伦理学探析

作　者: 刘琴
导　师: 林浩
学　校: 云南财经大学
专　业: 伦理学
关键词: 诚信缺失评级机构次贷危机经济伦理
分类号: F831.59
类　型: 硕士论文
年　份: 2009年
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内容摘要

次贷危机的爆发使人们对评级机构的信任大受打击,本应以独立、公正、谨慎形象出现在公众面前的评级机构却出现了诚信缺失的问题。本文从伦理学角度出发,介绍了评级机构运作模式及评级机构诚信的意义,系统探讨了次贷危机中评级机构行为失范给公众及自身带来的恶果,并从康德道义论角度对评级机构诚信缺失问题进行了分析,从公正竞争原则、效率原则及社会责任等角度对次贷危机中评级机构诚信缺失问题进行了伦理学评价,最后,从美国次贷危机的教训中,我国评级机构应从独立性、职业水平、加强监管等方面进行改性,以制度性的伦理道德约束评级机构行为,在经济领域中发挥其应有的作用。本文从经济伦理学角度出发,讨论评级机构诚信缺失问题的事实,及国内外评级机构诚信研究的现状,从理论和实践结合的角度剖析评级机构诚信缺失的原因、危害,以及从理论和实践的角度力图建立一套有针对性的,切实可行的治理评级机构诚信缺失的措施,不断提高经济生活中的评级机构诚信水平,促进社会经济的快速发展。

全文目录

中文摘要  6-7
Abstract  7-8
第一章绪论  8-19
  一、问题的提出  8-10
  二、评级机构诚信问题相关文献的简要回顾  10-18
    （一）诚信的概念  10-11
    （二）中国古代对诚信问题的研究  11
    （三）西方对诚信的研究  11-15
    （四）国内诚信理论研究综述  15-16
    （五）对评级机构诚信缺失的研究  16-18
  三、研究意义和方法  18-19
    （一）研究意义  18
    （二）研究方法  18-19
第二章美国评级机构的诚信问题  19-28
  一、美国评级机构运作模式  19-21
  二、从收费模式角度看待评级机构及其作用  21-26
    （一）评级行为收费的必要性  22
    （二）向投资者单一收费的弊端  22-23
    （三）向投资者收费的政府监管模式  23-25
    （四）对信用评级收费模式弊端的反思  25-26
  三、评级机构的诚信问题  26-28
第三章评级机构诚信缺失问题的伦理学分析  28-42
  一、评级机构诚信缺失的危害  28-32
    （一）次贷危机中风险扩散的过程分析  28-29
    （二）评级机构诚信缺失给公众带来的损失  29-30
    （三）评级机构诚信缺失给评级机构自身带来的损失  30-32
  二、从亚当·斯密的诚信理论看待评级机构诚信缺失问题  32-34
  三、从康德道德律令的角度看待评级机构诚信缺失问题  34-36
    （一）评级机构诚信缺失对普遍立法原则的违背  34
    （二）评级机构诚信缺失对将人当作目的原则的违背  34-35
    （三）评级机构诚信缺失对意志自律原则的违背  35-36
  四、从韦伯的观点看待评级机构诚信缺失问题  36-37
  五、评级机构诚信缺失的伦理学评价  37-42
    （一）行业垄断的非透明性与公正竞争原则的冲突  38-40
    （二）预警能力的滞后性与效率原则的冲突  40-41
    （三）较弱法律责任与较强社会责任的冲突  41-42
第四章美国评级机构诚信缺失给我国评级机构建设的启示  42-46
  一、坚持公正竞争原则，保持评级机构的独立性  42-44
  二、提高评级效率，增强评级机构执业水平  44-45
  三、加强评级监管、强化社会责任  45-46
第五章结语  46-48
参考文献  48-53
后记  53-54
攻读硕士学位期间发表的科研成果目录及获奖情况  54

次贷危机中评级机构诚信缺失的伦理学探析

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