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基于分母战略的我国商业银行资本充足率管理研究

作　者: 谢意
导　师: 张学陶
学　校: 湖南大学
专　业: 金融学
关键词: 分母对策 新巴塞尔协议 资本充足率 加权风险资产 经济资本
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2006年
下　载: 246次
引　用: 2次
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内容摘要


资本充足率是衡量商业银行综合经营能力和风险抵御能力的最重要指标之一。巴塞尔新资本协议的出台进一步强化了资本充足监管在全球金融市场的核心地位,新协议确立了全面整体的风险观,风险计量从定性分析发展到了全面的定量分析。2004年银监会颁布《商业银行资本充足率管理办法》体现了与国际接轨审慎资本监管的思想。这使得加强和完善资本充足率管理,适应国际国内监管环境的变化,走向资本约束的现代商业银行理性经营时代成为摆在我国商业银行面前的现实课题。本文先分析了我国商业银行资本充足率普遍较低的现状和原因,由于“分子战略”,即总行层面单纯的资本运作,通过各种渠道扩充核心资本和附属资本,在我国的各种实践表明仍无法力挽狂澜,各商业银行的资本充足率水平还在下降。说明其关键原因是风险资产的过渡扩张,也即对“分母战略”的不重视。接着站在商业银行分行的层面来分析加权风险资产管理对资本充足率影响,因为对风险资产的管理是在分行层面进行的,采取理论分析和实证分析、定性分析和定量分析相结合的方法,可以看到商业银行对风险资产的控制意识不强,没有一套完整可靠的控制风险的系统和流程,对如何控制风险资产的规模和结构,如何通过风险释缓因素降低资产的风险等等都没有清晰的认识。最后提出相应对策,既具体考虑我国国情,又着眼于国际先进银行优秀的管理理念和手段,希望他山之石可以攻玉。一方面既要积极以各种手段剥离与调整风险资产,加大处理不良资产,降低风险资产权重,增加风险释缓作用;另一方面更重要的在未来发展中制定适合我国银行提高资本充足率的路径,根据国际银行业风险管理的发展趋势以及《新资本协议》的要求,尽快建立一套既能与国际银行业接轨又适合我国银行业的全面风险管理体系,努力提高风险识别和量化管理的水平;实施经济资本预算管理,在各级行建立资本有偿使用机制,强化资本对资产业务和风险资产扩张的硬约束,促使各级行大力拓展低风险、高收益的资产业务和中间业务,不断提高自身资本积累能力。通过建立我国商业银行资本有效供给的长效机制,变被动资本充足管理为主动审慎资本充足管理。

全文目录


摘要  5-6
ABSTRACT  6-10
插图索引  10-11
附表索引  11-12
第1章 绪论  12-18
  1.1 选题背景及意义  12-13
  1.2 文献综述  13-16
  1.3 本文研究方法及结构安排  16-18
第2章 新巴塞尔协议的资本充足率管理框架  18-26
  2.1 巴塞尔协议的产生与发展  18-19
  2.2 新巴塞尔协议的产生及其主要内容  19-20
  2.3 新协议与旧协议关于资本充足率管理的比较分析  20-26
第3章 我国商业银行资本充足率管理框架  26-34
  3.1 我国现行资本充足率管理办法概述  26-29
  3.2 我国现行资本充足率管理办法与新巴塞尔协议的差距  29-31
  3.3 我国商业银行资本充足率管理对接新巴塞尔协议的必要性分析  31-34
第4章 我国商业银行资本充足率现状分析  34-43
  4.1 我国商业银行资本充足率管理的现状  34-36
  4.2 我国商业银行资本充足率低下成因分析  36-39
    4.2.1 分子对策效应的短期性  36-37
    4.2.2 资产利润率低导致资本金内生来源不足  37-38
    4.2.3 资产风险控制不力导致不良资产严重侵蚀资本金  38-39
  4.3 基于分母对策的管理意识和措施严重不足  39-43
    4.3.1 缺乏成熟的风险管理意识  39
    4.3.2 尚未建立健全风险控制体系  39-40
    4.3.3 风险量化及分类技术落后  40-43
第5章 加权风险资产管理对资本充足率影响的实证分析  43-51
  5.1 表内风险资产管理实证分析  43-45
  5.2 表外风险资产管理实证分析  45-49
  5.3 本章小结  49-51
第6章 基于分母战略的我国商业银行资本充足率管理对策  51-64
  6.1 剥离与调整银行风险资产  51-53
    6.1.1 加大处理不良资产的力度  51-52
    6.1.2 降低风险资产比例与增加风险释缓作用  52-53
  6.2 按照新巴塞尔协议完善我国商业银行资本充足率管理  53-58
    6.2.1 建立全面风险管理模式  53-55
    6.2.2 以内部评级法为契机提高风险量化技术  55-58
  6.3 实施我国商业银行经济资本约束管理  58-64
    6.3.1 我国商业银行实施经济资本约束管理的现实意义  58-60
    6.3.2 我国商业银行实施经济资本约束管理的措施  60-64
结论  64-66
参考文献  66-69
附录 A 攻读学位期间所发表学术论文目录  69-70
致谢  70

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中图分类: > 经济 > 财政、金融 > 金融、银行 > 中国金融、银行 > 银行制度与业务
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