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集团客户授信风险防控分析

作　者: 任碧莹
导　师: 李秉祥
学　校: 东北财经大学
专　业: 金融工程学
关键词: 集团客户现金池授信风险
分类号: F832.4
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
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内容摘要

集团客户是银行的主要盈利来源和重要的客户群体,不仅给银行带来巨额的收益,同时也由于潜在的风险而带来惊人的损失。本文的研究对象是：银行集团客户的授信风险管理；本文的思路是：在授信风险管理的理论基础上,以C银行为例,分析C银行在集团客户信贷风险管理方面存在的相关问题,结合集团A建立现金池的案例,提出应对集团客户授信风险的措施。本文综述了集团客户授信风险管理的一般理论,并对集团客户以及集团客户授信风险进行了定义。文章主要从银行、集团客户、外部监管和社会环境四个层面分析了了C银行在授信风险防控方面存在的问题,最终提出了C银行加强集团客户信贷风险管理的成功方案,主要着眼于完善集团客户内部的资金管理,并希望借助外部监管和社会信用体系的力量,对集团客户进行有力的约束,充分利用内外部结合的力量来提高银行对集团客户信贷风险管理的质量。

全文目录

摘要  2-3
ABSTRACT  3-7
1 绪论  7-13
  1.1 选题的背景及研究的意义  7-8
    1.1.1 选题的背景  7
    1.1.2 研究的意义  7-8
  1.2 国内外文献综述  8-10
  1.3 国内文献综述  10-12
  1.4 论文框架及主要思路  12-13
2 银行集团客户授信风险的界定  13-20
  2.1 集团客户的界定和基本特征  13-16
    2.1.1 集团客户的界定  13-14
    2.1.2 集团客户的基本特征  14-16
  2.2 集团客户授信和授信风险的界定  16-18
    2.2.1 银行对集团客户授信业务的界定  16
    2.2.2 集团客户授信风险的界定  16-18
  2.3 集团客户授信风险的特点  18-20
3 客户授信风险的成因分析  20-26
  3.1 集团客户方面  20-22
    3.1.1 集团客户的财务风险  20-21
    3.1.2 集团客户的经营风险  21
    3.1.3 集团客户的非正常关联交易风险  21-22
  3.2 银行方面  22-23
    3.2.1 银行与企业之间的信息不对称  22
    3.2.2 共同代理问题  22-23
    3.2.3 银行授信制度不够健全  23
  3.3 法律法规方面  23-24
  3.4 社会信用体系方面  24-26
4 C银行应用现金池防范集团客户授信风险的案例  26-41
  4.1 C银行的背景简介  26
  4.2 C银行在集团客户信贷风险防范和管理方面存在的问题  26-29
  4.3 C银行为集团A设计的现金池方案  29-36
    4.3.1 现金池的账户结构及基本原理  29-32
    4.3.2 A集团的现金池结构  32-33
    4.3.3 A集团的现金池业务实例  33-35
    4.3.4 现金池业务开展过程中会计科目的处理  35-36
  4.4 现金池在防范集团客户授信风险中的作用  36-41
    4.4.1 有利于银行了解和掌握集团客户的公司信息以及管理模式从而进一步开展与其相适应的金融产品业务  37
    4.4.2 监控集团客户的资金流向,及早发现异常的交易信息和资金流向并采取防范风险的措施  37-39
    4.4.3 为集团提供便捷的收付款服务  39-40
    4.4.4 帮助集团规避帐户的风险  40-41
5 现阶段开展现金池业务的困难及政策建议  41-47
  5.1 现阶段开展现金池业务面临的困难和问题  41-43
    5.1.1 合规风险  41
    5.1.2 政策约束和外汇管制  41-42
    5.1.3 资金监控存在若干问题  42-43
  5.2 政策建议  43-47
    5.2.1 调整现存法规,为现金池的开展扫清障碍  43-44
    5.2.2 提高信息技术水平,建立信息平台和数据库  44-45
    5.2.3 帮助集团客户完善企业的治理机制,加强内部管理  45-47
6 结论与不足  47-48
参考文献  48-50
后记  50-51

集团客户授信风险防控分析

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